这里对21年所得税汇算清缴有什么影响？会计处理怎么做？

老师您好，工作中遇到二个问题请教！1、厂房达到固定资产使用状态了，但有几个施工单位尚未决算（双方未达成一致），因此发票也未开具，如果2021年1月份按预估价转固，到2021年底发票没有到，那对2021年所得税汇算清缴有什么影响，如何作调整，到那时该怎么处理？2、另一个公司，政府拨款专项资金1000万，于2017年和2018年分别到账870万和130万（前期账是另外一个会计做的，放在递延收益科目里）

凯同学
2021-01-12 14:04:48
阅读量 209
  • 陈老师 高顿财经研究院老师
    兢兢业业 一丝不苟 文思敏捷 博学
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于这里对21年所得税汇算清缴有什么影响？会计处理怎么做？我的回答如下：

    勤奋的同学，你好

    企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行，所以折旧方面你看取得发票的具体时间


    如有疑问欢迎再交流呀~

    祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ



    以上是关于会计,会计处理相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-01-13 09:48:50
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知识补充

会计学硕可以考税务师吗


会计学硕可以考税务师，只要满足学历是大专，专业为经法管，则需要工作满2年，专业非经法管，则工作需满3年。如学历为本科，专业为经法管，工作年限为0年，在校应届毕业生可以考，专业非经法管，则需要工作一年。
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