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老师，这道题中05年递延所得税资产怎么能是264呢？

05年递延所得税资产怎么能是264呢，差异是800，递延所得税资产是用差异未来转回来的税率，这里800的差异是在08年转回来的，应该是8000.25吧

Nicole
2020-12-08 16:44:32
阅读量 212
  • 刘银英高顿财经研究院老师
    循循善诱 潜移默化 和蔼可亲 勤勤恳恳
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    高顿为您提供一对一解答服务，关于老师，这道题中05年递延所得税资产怎么能是264呢？，我的回答如下：

    哈喽~爱学习的同学~

    这里不是2018年那个题目哈~你在前期确认的时候，并不知道未来税率25%，所以要先按照当时的税率去确定~等到知道税率变化再调整~

    希望老师的解答对你有帮助~

    有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ　



    以上是关于所得税,递延所得税资产相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-12-08 17:01:57
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知识补充

公司付个人所得税会计分录


公司承担个人所得税会计分录,1.工资计提时，借:管理费用-职工薪酬；贷:应付职工薪酬。2.发放时,代扣代缴个人所得税:借:应付职工薪酬；贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)；库存现金。3.上交个人所得税时:借:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)；贷:银行存款。

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