当期产生的递延所得税负债计算的5/25%怎么理解？

其他回答

• 朗同学
  递延所得税=（当期递延所得税负债的增加-当期递延所得税负债的减少）+（当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税资产的增加）这个公式，怎么理解，是指年初减年末吗
  • E老师
    对的哦。当期增加/减少，指的是年初减年末。
  • 朗同学
    增加是年末吗
  • E老师
    增加是年末吗，减少是年初吗
  • 朗同学
    是这样的，比如，递延所得税负债，年初是50万元，年末是80万元 ，则80-50=+30万元。年初50万元，年末是20万元，则 20-50=-30万元。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
• 慕同学
  帮我解析计算？递延所得税资产的本期发生额=45－50=－5（万元），递延所得税负债的本期发生额=40－35=5（万元）。所以所得税费用=当期所得税+递延所得税=507.5+5+5=517.5（万元）。
  • 赵老师
    把分录做出来你就知道了借：所得税费用               5万元       贷：递延所得税资产                  5万元借：所得税费用               5万元       贷：递延所得税负债                  5万元所以当期所得税费用增加10万元
• 你同学
  老师，所得税＝当期所得税加＋递延所得税，那么递延所得税＝递延负债的发生额_递延资产的发生额吗
  • 林老师
    您好，你这个公式是对的
  • 你同学
    老师，我打星号的没一个答案是对的上，我不知道错在哪里
  • 林老师
    老师解题过程麻烦给我列出来，递延那个我会，我用138*0.25＝34.5.
  • 你同学
    国债利息收入10 免税 滞纳金10万元 不得税前扣除 计算应纳税所得额的时候需要调整。应纳税所得额=138-8+10=140 当期应交所得税=140*0.25=35 所得税费用=35+(6-2)-(25-10)=24 净利润=利润总额-所得税费用=138-24=114