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工资没有计提单位缴纳部分，就出报表所得税报季报了，是否要做以前年度调整？

老师，我们公司19年初成立的小规模纳税人。我19年底计提了12月份的工资其中包括社保个人部分，但是没有计提单位缴纳部分（之前都是实时缴纳实时做账）。然后我就出报表报季报了，这种跨年得情况是否要做以前年度调整？如果需要，具体该怎么调整呢？

刘同学
2020-04-22 09:45:40
阅读量 517
  • 张老师 高顿财经研究院老师
    通俗易懂 和蔼可亲 考点抓手 深入浅出
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    高顿为您提供一对一解答服务，关于工资没有计提单位缴纳部分，就出报表所得税报季报了，是否要做以前年度调整？我的回答如下：

    数额小的话可以补记在今年，大的话调整以前年度损益调整。 实操问题到实操课程下面提问哈。
    以上是关于所得税,所得税季报相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-04-22 10:05:43
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知识补充

确认坏账要税务审批吗


如果你的坏账资料齐全，比如法院裁定书、工商局吊销营业执照或注销证明等等。将这些资料准备齐全，到税务局填上他们提供要的资料，等税务主管部门审批下来就可以直接处理了，也不一定非要提坏账准备。新所得税法后一般计提的准备金都要做纳税调整，提了也要交所得税，还不如直接报批处理。
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