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  • 老师，这里只是讲了递延所得税的计算，这个科目核算的是什么内容？

老师，这里只是讲了递延所得税的计算，这个科目核算的是什么内容？

老师，这里只是讲了递延所得税的计算，这个科目核算的是什么内容，在什么情况下才会设置这个科目呢

晓同学
2019-08-15 14:16:38
阅读量 509
  • 朱老师 高顿财经研究院老师
    潜移默化 和蔼可亲 勤勤恳恳 良师益友 教导有方
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于老师，这里只是讲了递延所得税的计算，这个科目核算的是什么内容？ 我的回答如下：

    同学你好：

    初级只是对递延所得税的内容做了简单介绍

    可能涉及的考点为

    1所得税费用=当期所得税+递延所得税

    递延所得税=（递延所得税负债期末余额-递延所得税负债的期初余额）-（递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额）

    2（递延所得税负债期末余额-递延所得税负债的期初余额）的结果为正数时，贷方登记金额。反之借方登记

    3（递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额）的结果为正数时，借方登记金额。反之贷方登记

    账务处理

    借：所得税费用　 　（贷方登记的合计，即当期所得税+递延所得税）

    　 贷：应交税费-应交所得税 （当期所得税）

    　 　 　 　递延所得税负债（2计算的正数结果）

    　 　 　 　递延所得税资产（3计算的负数结果）

    祝你学习愉快！！


    以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2019-08-15 14:48:51
  • 收起
    晓同学学员追问
    老师，是不是税法不允许扣除添加的部分就是用递延所得税科目核算
    2019-08-15 17:09:40
  • 朱老师 高顿财经研究院老师

    不用过多去考虑递延所得税的确认问题，这个内容初级不涉及。也不容易学习比较复杂的内容。需要以后核算和税费知识有所积累后再做考虑

    2019-08-15 17:13:25
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知识补充

老师，这里只是讲了递延所得税的计算，这个科目核算的是什么内容？


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