电话费发票是2022年1月开的，那我在2021年12月怎样做账务处理呢？

其他回答

• 南同学
  公司的电信发票开票日期是2021年1月，但是是12月的费用，是计入12月的账还是2021年1月的账？
  • 张老师
    是计入12月的账还是2021年1月的账？ 2021年一月
  • 南同学
    发票备注有计费周期是2020年12月，还是计入2020年一月吗？
  • 张老师
    还是计入2021年1月吗？
  • 南同学
    电信费都是次月结算开票，你计入次月就可以了
• 再同学
  2021年1月交上年10-12月办公室租金及管理费水电费，怎么做账务处理？
  • E老师
    你好，上年有没有先计提，借管理费用，贷其他应付款－－水电费，
  • 再同学
    上年做了，借管理费用，贷其他应付款－－租金，贷其他应付款--管理费。水电费不知道金额没计提。（水电费和管理费同一张发票）
  • E老师
    你好，有计提直接，借其他应付款－－管理费，租金，贷银行存款，
  • 再同学
    那水电费呢？水电计入2021年1月的费用吗？借：管理费用 贷：银行存款？想计入10-12月的费用怎么做呀
  • E老师
    水电费没有计提，借以前年度损益调整，贷银行存款，
  • 再同学
    这样既做不了上年第四季度的费用也做不了今年的费用了吗？另外房租及管理费计提时只填写记账凭证，拿什么做原发始附件吗
  • E老师
    你好，租金的合同复印件作为附件，
  • 再同学
    水电费没有计提，借以前年度损益调整，贷银行存款。既做不了上年第四季度的费用也做不了今年的费用了吗？那这水电就冲减不了净利润，企业所得税不就多交了吗？
  • E老师
    水电费没有计提，借以前年度损益调整，贷银行存款。 最后结转，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整。可以在汇算清缴前抵减所得税，
• 姜同学
  请问老师：我公司2020年12月支付了一笔工程监理费，在2021年1月才收到发票。12月跟1月的账务分别怎么处理？
  • 夏老师
    你好 借预付账款/其他应收款 贷银行存款 收到发票 借 管理费用或工程施工等 贷 预付账款/其他应收款
  • 姜同学
    支付款时，借：应付账款 贷：银行存款 收到发票时：借 开发成本-建筑安装工程费-工程监理费 贷：应付账款 可以这样账务处理吗？
  • 夏老师
    借：预付账款 贷：银行存款 收到发票时：借 开发成本-建筑安装工程费-工程监理费 贷：预付账款