为什么23小问单独写分录的时候不考虑企业所得税，在第五问考虑？

其他回答

• 左同学
  老师请教一个问题，考虑所得税的时候什么时候需要既考虑应交所得税又要考虑递延所得税；什么时候只考虑单独的应交所得税或者递延所得税呀。有点模糊。不知道什么时候考虑哪个？
  • 薛老师
    如果说存在所得税直接影响当期应该交的税，就调整应交所得税，如果说不会影响当期应该交的税，只是计税口径和会计口径的差异，那么调整递延所得税。
  • 左同学
    怎么判断有没有影响当期所得税呢？
  • 薛老师
    就看是否影响应纳税所得额。如果影响就是应交税费
• 冬同学
  老师请教一个问题，就是在中级第18章会计实务中调整事项中考虑所得税的时候什么时候需要既考虑应交所得税又要考虑递延所得税；或者只考虑单独的应交所得税或者递延所得税呀。有点模糊。不知道什么时候需要2者都考虑
  • 周老师
    如果是资产负债表日的处理是所得税，应交所得税，递延所得税同时考虑。 如果是其他时候调整，那么是不考虑应交所得税，
  • 冬同学
    那怎么有些只考虑应交所得税，没有考虑递延所得呢？什么情况下考虑
  • 周老师
    没有你说的这情况 形成递延调整所得税费用，后面调整是
• 徐同学
  会计分录中什么时候考虑纳税什么时候不考虑
  • 蔡老师
    你好， 营业税金及附加 反映的是企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。 例如： 借：营业税金及附加 贷：应交税费---应交营业税 哈哈~希望可以帮到你~~~~~~~~