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当年12月计提职工福利费次年1月发放，在当年所得税汇算时是否需要调整？

当年12月计提职工福利费，次年1月发放，在当年所得税汇算时，是否需要调整？

刘同学
2021-10-30 13:58:02
阅读量 1268
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于当年12月计提职工福利费次年1月发放，在当年所得税汇算时是否需要调整？我的回答如下：

    认真的同学，你好呀~

     

    第二条企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题规定， 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。

     

    　　据此，单位在12月份计提了员工的年终奖，在次年1月份发放，在进行年度企业所得税汇算清缴时，不需要做纳税调整。

     

    同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试


    以上是关于费用,福利费相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-10-30 14:06:13
  • 收起
    刘同学学员追问
    老师，这里计提的不是年终奖，而是职工福利费哦
    2021-10-30 14:08:31
  • 老师 高顿财经研究院老师

    认真的同学，你好呀~

     

    也是可以的，在汇算清缴之前支付都可以，这里输入错了，不好意思。

     

    同学学得很认真，继续加油哟~早日通过考试

    2021-10-30 14:10:27
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其他回答

  • 没同学
    工资是当月工资与次月发放，如12月的工资在次年1月发放，请问12月的工资计提在1月算是跨年费用吗，涉及以前年度损益调整吗？
    • 孙老师
      你好,不涉及以前年度损益调整的.
  • 洁同学
    老师:19年12月末计提的12月工资，在次年1月已发放，所得税汇算时，计提的工资部分要调增吗？
    • 许老师
      你好，不用的，在所得税汇算清缴之前发了就不用调增的
    • 洁同学
      谢谢老师
    • 许老师
      不客气的，祝你工作顺利哦
    • 洁同学
      你好，及时评价哦同学
  • 玄同学
    老师，18年12月工资在19年发放的，18年12月份没计提，19年12月份工资又在2020年1月份发放的，这样所得税汇算清缴时调整吗？如果2020年12月份工资，想在12月计提出来，怎么调整呢？
    • F老师
      第一个问题，会调增工资的费用，因为你们列支的工资费用，大于19年申报工资的数据。 第二个问题：只能在2020年某个计提（补提）上月的工资，以及计提本月的工资处理。存在两笔计提工资。
    • 玄同学
      18年12月份工资比如发放2万，19年12月份工资3万，19年所得税汇算怎么调？
    • F老师
      2020年12月份工资，在12月份计提两个月工资可以吗？
    • 玄同学
      这个是这样的，就是税务申报的工资数据，就是按收付实现制进行申报的，就是税务可以在税前列支的工资费用。 至于你的提问，与这个没有关系，因为调增的数据就是：全年计提的工资费用，减掉税务在一个年度申报的工资数据，就是调增的

知识补充

当年12月计提职工福利费次年1月发放，在当年所得税汇算时是否需要调整？


当年12月计提职工福利费，次年1月发放，在当年所得税汇算时，是否需要调整？
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