放在 “管理费用-职工薪酬” 科目还是“应付职工薪酬”啊？

其他回答

• 王同学
  借：销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资
  • 刘老师
    你好，你想问的问题具体是？
  • 王同学
    之前提过的，你让我发的，我计提的五险一金是什么分录，这是快帐生成的呀
  • 刘老师
    你好，个人部分需要通过其他应收款来核算的 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
  • 王同学
    我是这样的，对吗
  • 刘老师
    你好，计提的时候借方需要有其他应收款 否则就会出现其他应收款期末负数了
  • 王同学
    我需要改哪边，请指点一下
  • 刘老师
    第一笔分录，需要把个人部分的 社保，公积金通过其他应款来核算，而不是 费用
• 吕同学
  老师，社保和住房公积金是在管理费用下设二级科目好?还是在应付职工薪酬科目下设二级科目好？即：管理费用-社保或应付职工薪酬-社保？我印象中应付职工薪酬是个负债类科目啊。
  • 李老师
    您好，这两个科目都要设的二级科目的，即：管理费用-社保或应付职工薪酬-社保都要设置的。
  • 吕同学
    社保和住房公积金都算应付工资么？那计算福利费和教育经费是不是以应付职工薪酬的总额做基数来计算啊？
  • 李老师
    您好，是的，社保和住房公积金都算应付工资，计算福利费和教育经费，是以工资总额做基数来计算，不是以应付职工薪酬总额为基数来计算的。
  • 吕同学
    我的科目设置是这样的，管理费用-工资，管理费用-社保，管理费用-住房公积金。每月交当月社保、住房公积金时，借：管理费用-社保，管理费用-住房公积金 贷：银行 计提工资时，借：管理费用-工资 管理费用-社保（负数，职工个人承担部分） 管理费用-住房公积金（负数，职工个人承担部分）贷：应付职工薪酬。这样可以吗？
  • 李老师
    计提时还有个税，刚才忘记 了
  • 吕同学
    您好，也可以的。
• S同学
  计提5月份工资 借：管理费用--职工薪酬 62200 贷：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68
  • 李老师
    你好，你想问的问题具体是？
  • S同学
    发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 贷：库存现金 57569.68 2017.06月份对公账户缴纳养老保险费16,206.12元 怎么做分录？其中单位缴纳11575.80元，个人缴纳4630.32元。上面分录正确嘛？
  • 李老师
    借；应付职工薪酬——养老 贷；银行存款
  • S同学
    借：应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32 应付职工薪酬 - 养老保险费 11575.80 贷：银行存款 16206.12 这样做分录对嘛，应付职工新酬期末余额 是-11575.80，怎么回事？
  • 李老师
    你好，是不是单位部分没有计提啊
  • S同学
    没有啊，只计提个人部分了，怎么做啊？
  • 李老师
    计提 借；管理费用 （单位部分） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬