本题中第12小题计算企业所得税的200*10%是什么？

其他回答

• P同学
  老师这题他怎么算的 企业所得税税额 （890+10 这个准备金是啥 为啥要加 算入利润）-200*70% 减200*70%是啥 中小企业不是10%优惠么 1613788490610
  • 张老师
    同学，你好 1.未经核准的准备金不允许税前扣除所以要纳税调增 2.200乘以70%是 根据规定 创投企业投资符合条件的企业 投资额的70%可以在满两年的当年抵减应纳税所得额
  • P同学
    准备金是啥？？
  • 张老师
    类似于坏账准备，风险损失准备
  • P同学
    老师请问企业跟子企业之间的管理费你知道是啥不
  • 张老师
    就是总部对子公司的支持，子公司对应支付的费用。
  • P同学
    老师为什么风险准备金不允许税前扣除 他类似一种费用吧 单独记出来 ，应该算费用可以税前扣除吧
  • 张老师
    这个准备金税法上不认可 所以要调增，这是为了防止企业恶意计提准备金 逃税
• 程同学
  请问第7题为什么不是10*12*2减200除10呢
  • 老师
    你好！ 我看一下
  • 程同学
    好 你先看一下
  • 老师
    算的是19年“1”年的损益的， 考试时一定要注意审题
  • 程同学
    好的 明白了
  • 老师
    不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
• 林同学
  真账实操——星美电器凭证55号：利润表中的，计提第四季度的企业所得税，就是用10、11、12月（1,610,441.72）的利润总额合计乘以25%的所得税税率计算，题目中意思是默认，10-12月利润总额合计为11136087.6（10、11月）+1610441.72（12月）=12746529.32，计算出第四季度所得税金额为3186632.33；但是利润表中的本年累计所得税金额为什么和第四季度的金额一样？
  • 赵老师
    你好，方便把原题目截取下吗？
  • 林同学
    这个是利润表
  • 赵老师
    你好，你这个利润表就只涵盖的10-12月份的营业利润，所以利润表中的本年累计所得税金额和第四季度的金额是一样的。 实际操作中肯定是不一样的。
  • 林同学
    如果企业在10月份之前一直都是亏损，且亏损额合计大于10-12月的利润合计，在第四季度末需要按照第四季度的利润额预缴所得税么
  • 赵老师
    你好，应该按照12月底累计利润计算所得税。如果亏损额合计大于10-12月的利润合计的话，就是不用交税的。
• 汪同学
  企业所得税中的第12行减免所得税额怎么计算
  • L老师
    是小型微利企业吗，你这个，？
  • 汪同学
    是的，这个实际利润额不超过100万，实际利润额*20% 超过，100万不超过300万，实际利润额*20%-（实际利润额-100万）*10%-100万*5%