这题最后固定资产都处置了,期间发生的递延所得税不需要结转吗?

老师,这题最后固定资产都处置了,期间发生的递延所得税不需要结转吗?

笑同学
2021-06-21 16:52:29
阅读量 200
  • 陆老师 高顿财经研究院老师
    春风化雨 润物无声 循循善诱 教导有方
    高顿为您提供一对一解答服务,关于这题最后固定资产都处置了,期间发生的递延所得税不需要结转吗?我的回答如下:

    亲爱的同学,你好

    理论上需要同步结转。但是题目中只问了出售固定资产的相关分录,没有提到递延所得税的结转,所以只需要写出售固定资产的分录即可。

    祝学习愉快~


    以上是关于所得税,递延所得税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-06-21 17:06:00
  • 收起
    笑同学学员追问
    那结转分录怎么写?
    2021-06-21 18:58:53
  • 罗老师 高顿财经研究院老师

    把递延所得税资产反冲,然后对应科目用所得税费用即可。


    2021-06-21 21:02:28
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其他回答

  • 花同学
    是不是所有的递延在有关资产被处置之后都要反向结转掉
    • N老师
      你好,同学是的,因为这个相关的标的物就已经出售的话,相关的递延所得税也要做一个转销处理。
  • C同学
    递延收益产生的时间差需要确认递延所得税资产吗
    • 王老师
      递延收益是指尚待确认的收入或收益,也可以说是暂时未确认的收益,它是权责发生制在收益确认上的运用。
      递延所得税资产 ,就是递延到以后缴纳的税款递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少)未来期间应交所得税的金额。
  • 一同学
    确认递延所得税资产后要结转所得税吗
    • 邵老师
      你好!合理避税可搜“捷税宝”——税务筹划专家!免费筹划,政府支持包落地!
      所得税费用 “所得税费用”核算企业负担的所得税是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税因为可能存在“暂时性差异”.
      计算当期所得税费用:
      借:所得税费用
      (递延所得税资产)
      贷:应交税费-应交所得税
      (递延所得税负债)
      结转:
      借:本年利润
      贷:所得税费用
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