请问这道题最后一问为什么300-20+200，不影响所得税费用吗？

这道题最后一问为什么300-20+200，那可抵扣暂时性差异50为什么没有就在

笑同学
2021-05-01 16:07:05
阅读量 202
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于请问这道题最后一问为什么300-20+200，不影响所得税费用吗？我的回答如下：

    勤奋的同学，你好：

    50的暂时性差异在确认递延时对应的科目是其他综合收益，不影响所得税费用。所以在计算应纳税所得额时不考虑这50，只考虑影响损益的暂时性差异。

    希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～


    以上是关于所得税,所得税费用相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-05-01 16:19:17
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其他回答

  • 九同学
    请问老师这道题是不是影响企业所得税？需要调整吗？
    • 戴老师
      你好，你是解析哪里没明白呢
    • 九同学
      感觉这道题还没有做完，因为调整分录2中的以前年度损益调整代表的是主营业务成本，即重回多记的主营业务成本。所以影响企业所得税，所以调增所得税对吗？
  • 陈同学
    请问第九题的第4个选项为什么影响所得税费用呢？
    • 吴老师
      借：所得税费用——当期所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 这里计算额=应纳税所得额*税率 应纳税所得额是通过利润总额调整的，营业外支出影响利润总额
    • 陈同学
      好的 明白了 老师我问一个额外的话题 你可以把初级会计报名的网址给我发一下么 我想进去看一下
    • 吴老师
      http://kzp.mof.gov.cn/ksbm/usercx.jsp 您看一下，祝您考试顺利，若满意请好评，谢谢
  • 星同学
    老师，请问这道题不得抵扣的税额300为什么不减120呢
    • 谢老师
      120这是你购进部分，你在计算不得抵扣是按销售计算。不考虑购进。

知识补充

所得税的会计分录


计提所得税时：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税；缴纳所得税时：借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。代缴个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款；从工资中代扣个人所得税时：借：应付职工薪酬——应付职工工资，贷：应交税费——应交个人所得税。
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