（一）内部控制的目标 内部控制的目标是：保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格； ...
2013-08-13 10:08基金托管人对基金管理人的投资运作监督结果，采取定期和不定期报告形式向基金管理人和中国证监会报告。定期报告包括基金持仓统计表、统计周报、月报、 ...
2013-08-13 10:08基金资产核算和估值 1、基金管理人对基金资产的核算是否严格遵守《证券投资基金会计核算办法》； 2、基金管理公司是否做到每日对基金资产进行估值，估 ...
2013-08-13 10:08在我国，《证券投资基金管理证券投资基金管理暂行办法》明确规定基金托管人应当履行监督基金管理人的投资运作的职责。 （一）监督依据 在我国，基金托 ...
2013-08-13 10:08基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核。复核的内容包括： (一)基金账务的复核 基金账务的复核指基金托管人以《证券投资基金管理证券投资 ...
2013-08-12 13:081．日常会计运作。主要包括如下内容：估值之前完成所有场内、场外凭证的会计处理。然后运用估值程序对当日基金资产进行估值，并根据估值结果自动生成 ...
2013-08-12 13:081、证券交易及其清算。证券投资基金主要投资于政策允许范围内的有价证券。包括股票交易、债券交易、回购交易等。 2、权益事项。权益事项是指与基金持 ...
2013-08-12 13:081、会计主体是证券投资基金。 会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为会计核算主体，证券投资基金会计则以证券投资基金为会计核算主 ...
2013-08-12 13:08我国基金的会计核算应遵循以下会计政策要求： 1．基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日； 2．基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单 ...
2013-08-12 13:08基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所交易资金清算、全国银行间市场资金清算和场外资金清算三部分。 （一）交易所交易资金清算 交易所交易资金 ...
2013-08-09 10:08（一）基金资产的帐户 基金资产账户主要包括银行存款账户、清算备付金账户和证券账户三类。 1、基金银行存款帐户是指以基金名义在银行开立的用于基金 ...
2013-08-09 10:08（一）基金资产保管的基本要求 1、基金托管人应安全保管基金的全部资产。基金资产依其形态的不同分为：现金类资产、证券类资产、其他类资产三种形式。 ...
2013-08-09 10:08（一）基金的托管 基金托管是指基金托管人依据法律法规的规定，安全保管基金资产的行为。 基金托管人一般是由政府主管机关批准的金融机构担任。我国基 ...
2013-08-09 10:08（一）内部控制的概念 公司内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、 ...
2013-08-09 10:08（一）投资决策的实施 基金管理公司在确定了投资决策后，就要进入决策的实施阶段。具体来讲，就是由基金经理根据投资决策中规定的投资对象、投资结构 ...
2013-08-08 14:08基金投资是基金管理公司的核心业务，公司基金投资部门负责基金的运作和管理，将公司发行基金单位所募集的资金通过组合投资的方式投资于有价证券，实现 ...
2013-08-08 14:08（一）治理结构的概念 公司治理结构总的来说是指协调公司管理层、董事会、股东之间相互关系基础上规范公司运营的管理体制。从本质上看，公司治理结构 ...
2013-08-08 14:08（一）发起设立基金 发起设立基金是指基金管理公司为基金批准成立前所做的一切准备工作，包括基金品种的设计、签署基金成立的有关法律文件、提交申请 ...
2013-08-08 14:08(一)独立存在、私人持股的基金管理公司 基金管理公司为少数股东持有，不公开上市交易。一些规模较小，以基金管理人员为公司发起人和合伙人成立的基金 ...
2013-08-08 14:08（一）基金变更 基金的变更是指基金在其运作过程中，因为某种特殊的情况和原因使基金本身或其运作过程发生重大改变。 1、由于某些特殊的原因需要分立 ...
2013-08-07 09:08发行费用指发行基金单位时向投资者收取的费用。在我国，上网定价发行手续费由上交所、深交所按实际认购基金成交金额的3．5％提取。其中，中签认购部分 ...
2013-08-07 09:08封闭式基金的委托交收的程序主要有以下方面： 1、投资者可通过证券营业部委托申报或通过无形报盘、电话委托申报买卖基金单位。 委托成交有下列特点： ...
2013-08-07 09:08封闭式基金的交易价格是指封闭式基金在证券市场挂牌交易时的价格。封闭式基金的买卖价格以基金单位的的资产净值为基础，但也有市场供求来确定。所以， ...
2013-08-07 09:08封闭式基金上市交易有下列特点： 1、基金单位的买卖委托采用公开、公平、公正原则和价格优先、时间优先的原则。 2、基金交易委托以标准手数为单位进行 ...
2013-08-07 09:08封闭式基金交易是指封闭式基金发行募集成功后，基金管理公司想证券交易所提出上市申请，获准后在市场上进行交易活动。 高顿网校 特别提醒：已经报名20 ...
2013-08-06 10:08根据我国的有关法律，封闭式基金的发行期限是自该基金批准之日起3个月。自该基金被批准之日算起，其所募集的资金要超过批准规模的80％，最低募集资金 ...
2013-08-06 10:08基金证券的发行价格是指投资者购买基金证券的单价。在我国，其发行价格有两方面构成：基金面值，人民币1．00 元；发行费用，人民币0．01元。计算总额 ...
2013-08-06 10:08从不同的的角度划分，基金发行有不同的类型 1．公募与私募发行。 基金发行按发行对象及发行范围可分为公募发生和私募发行。我国《证券投资基金管理证 ...
2013-08-06 10:08封闭式基金的发行流程主要包括以下环节： 1．基金管理公司代表基金发起人在监管机构指定的报刊上刊登发行公告、招募说明书和基金器乐等文件。同时，进 ...
2013-08-06 10:08墓金设立符合《证券投资基金管理证券投资基金管理暂行办法》规定条件后，作为基金主要发起人的证券经营机构，可代表发起人作为申请人，向中国证监会申 ...
2013-08-06 10:08
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