基金资产核算和估值
　　1、基金管理人对基金资产的核算是否严格遵守《证券投资基金会计核算办法》；
　　2、基金管理公司是否做到每日对基金资产进行估值，估值方法和程序是否符合规定的要求，计算是否准确。
　　基金收益分配
　　1、基金收益分配比例不得低于基金净收益的90％；基金收益分配必须在当年的净收益弥补历年损失后，才可以分配；
　　2、根据证监基金字[1999]40号“关于执行《证券投资基金管理暂行办法》规定有关问题的通知”的精神，封闭式基金可自主选择现金分红和“分红再投资”的分配方式，但需经持有人大会决议通过；
　　3、开放式基金的收益分配，应当根据基金契约及招募说明书的规定进行。
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