我国基金的会计核算应遵循以下会计政策要求：
　　1．基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日；
　　2．基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位；
　　3．基金的会计核算以权责发生制为基础；
　　4．基金的会计核算执行《证券投资基金会计核算办法》等相关会计制度；
　　5．基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立；
　　6．基金管理公司应于估值日计算基金净值和基金单位净值，并按国家有关规定予以公告。
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