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(2)对主要商品每天进行清查盘点。主要商品是指单位价值在500元以上，每天收发数量大、次数多的商品，包括各种电视机、空调机、影碟机、微波炉等。每天营业结束，由会计人员打印出当天的“库存商品清单”，交库管人员核对实物。凡实物与清单不符的，应找会计人员进一步查找核对，保证帐实相符。经核对无误后，库管人员在清单上注明“经核对帐实相符”字样，双方签名后交会计人员，会计人员定期（每半月）上缴公司财务部。盘盈盘亏的商品，由财务人员填制“商品盘点盈亏报告单”报公司财务部。
(3)对大件商品每周进行清查盘点。大件商品是指单位价值在 200元以上的商品，包括：电视机、录象机、VCD机、随身听、摄象机等黑色家电，洗衣机、冰箱、电扇、空调机、微波炉等白色家电，功放、音箱等发烧器材，计算机和其他大件商品。其特点是价值大，数量、规格、品种相对较少。对大件商品每周盘点一次，盘点截止时间为每周一营业结束后。盘点时，由财务人员打出当日“库存商品清单”交库管人员，库管人员据此核对商品的实存数。核对中出现的问题由财务人员和库管人员一起查找，保证帐实相符。核对无误后，库管人员在清单上注明“经核对帐实相符”字样，双方签名后交财务人员负责保管，定期上缴（上缴时间同上）。盘盈盘亏的商品，由财务人员填制“商品盘点盈亏报告单”报财务部。
(4)每月末进行全面的清查盘点，保证帐实相符。每月最后一天营业结束后，财务人员根据需要打印出“商品盘点表”，库管人员对全部商品进行清点，并将清点的实际结果填到“商品盘点表”上，经库管审核签字后于每月的3号之前交财务人员进行对帐。对帐当中发现的问题，财务人员应及时与库管人员查找解决。对无法找出问题的盘点盈亏，由财务人员编制出“商品盘点盈亏报告单”，经库管人员、门店经理和财务人员共同签字后，于每月的5号之前报公司财务部，由财务部汇总后报公司有关领导审批处理。
(5)各单位领导、库管人员、财务人员应认真对待商品盘点工作，加强对盘点人员的管理和组织，认真细致清点商品，如实填报、及时报送各种报表。公司财务部、审计部要对各单位清查盘点的结果进行抽查，在抽查中发现有弄虚作假行为或差错率较高的单位，将对该单位的领导和有关人员进行相应的处罚。
4.厂家寄存样品的管理
厂家寄存样品是指厂家为了展示、宣传自己的商品，厂家自己提供，用以在大厅里摆放的各种商品和一些厂家为了展示自己的商品，从我公司购买后又摆放在销售大厅里的各种已购商品，不含各门店用自己的商品作为样品摆放的商品。为了保证厂家寄存样品的安全完整，公司决定对寄存样品实行统一的管理办法，具体要求如下：
(1)厂家自产的样品运达时，应按公司规定办理验收入库手续，经与厂家核实无误后，填制入库单，在入库单上要注明“寄存样品”字样。
(2)财务部门根据入库单，输入电脑，为了区别于库存商品，应在输入电脑时在该商品的品牌前加“※”号，同时在品牌后加“（样）”。为了与此对应，另设一“寄存样品款”科目。样品入库后，根据入库单：借：库存商品——※**商品（样）；贷：寄存样品款——**厂家。
(3)厂家从公司购买样品，应按正常的销售处理。将所购商品作为样品时，应按以上要求办理入库，财务部门作相应的帐务处理，根据入库单：借：库存商品——※**商品（样）；贷：寄存样品款——**厂家。
(4)为了明确责任，摆放在大厅的样品应按责任范围落实到人，样品转移，责任人应在出入库单上签字，每月25日和其他商品一起对样品进行盘点，盘点时由责任人对实物进行清点，登记盘点表，交财务部门与帐面核对，出现差异由责任人负责。
(5)厂家样品撤回时，按正常的商品办理退库手续。财务部门根据退库单作样品退出的处理：借：寄存样品款——***厂家；贷：库存商品——※**商品。
(6)厂家的寄存样品只供在营业大厅摆放，不准销售。财务在入库时无论其实际价值为多少，一律按一元入帐。
5.已提未取商品的管理
已提未取商品是指公司已经销售、顾客已提机验货，但因顾客的原因未有取走的商品。对于此类商品，虽然所有权已归顾客，但门店仍有保管和送货的责任。为了统一和规范已提未取商品的管理，防止出现丢失，特制定本规定，望各单位遵照执行。
(1)公司原则上不鼓励顾客不取货，所有当天销售的商品，应于当天送货（空调除外），顾客确因特殊原因当时不能提货的，应由顾客向营业厅经理说明理由，经营业厅经理批准。
(2)延迟取货的顾客在验过商品以后，应到派车处安排送货事宜。派车员安排好送货日期后，在电脑销售票上注明送货日期，将电脑销售票交回顾客，由顾客将销售票交营业厅经理，营业厅经理应在顾客的发票上签字。试机员应在商品外包装上写上“已售未取”字样，放到指定的地方单独保管。
(3)营业厅经理应负责已提未取商品白天的管理，每天营业结束后，根据手中的销售单填制“已提未取商品清单”，根据“已提未取商品清单”与保安班长一起对商品进行核对，双方核对无误后在清单上签字，夜间商品的保管由保安班长负责。第二天营业前，双方再进行清点和交接。
(4)根据约定的时间，在向顾客送货时，营业厅经理应列出当日送货商品清单，提前通知派车员，并将送货时间与派车员核对，防止出现差错。核对无误后由营业厅经理将当天送货商品的销售单交给派车员，派车员应在当日送货商品清单上签字，由送货司机将商品、销售单一起送交给顾客。由顾客收妥商品后在派车单上写明“货已收”并签字，交送货员带回。
5.2.9待摊费用的管理
待摊费用是指企业已经支出，但应由本期及以后各期分别负担的分摊期在一年以内（包括一年）的各项费用，如低值易耗品摊销、预付保险费、预付房租、数额较大的固定资产修理费用以及一次购买印花税票和一次交纳印花税额较大需分摊的等。待摊费用应按费用项目的受益期限分期摊销，并按费用种类设置明细帐，定期清理。摊销期超过一年以上的在递延资产科目反映。为了使当期费用准确及各期费用的可比性，每期摊销的费用必须准确，不得多摊或漏摊。
5.2.10公司财产的管理
公司财产是指由公司购进、建造、或以其他方式取得的、归公司所有、服务于公司经营过程的各种财产物资。公司为了生产、销售、工程建设等购进的商品、材料、设备等，临时租入、借入的各种资产不包括在内。
公司财产按其性质可分为固定资产、低值易耗品、物料用品、递延资产、无形资产等几大类。
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