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财务部工作标准与工作程序
6.1 财务部各岗位工作标准和工作程序
6.1.5支票领用及结账程序
（1） 采购员根据当天需采购的具体内容，从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前，应当核对采购单或报告是否齐备，金额是否相符，审核无误后，方可签发支票。
（2） 签发支票需正确使用支票打印机，填写日期、金额、用途及密码。
（3） 发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。
（4） 支票存根返回时，应检查项目填写是否齐全，发票金额与票根金额是否一致，在“支票登记本”上注销。
（5） 结账时，银行出纳应对发票进行检查，主要有以下几个方面：
A） 审核发票的真伪
B） 发票的签发日期
C） 购货品名
D） 数量及单价
E） 大小写金额是否一致
6.1.2每日营业收入传票编制程序
编制收入传票的依据是“应收客人账款发生及收回分析详细报表”、“当日出租客房房价一览表”“松鹤厅营业情况统计报表”、“咖啡厅营业情况统计报表”、“商务中心营业情况日报表”。编制方法是：
将各部门交款簿上所填写的金额与相应的经营情况报表上的过机数相核对，核对无误后进入下一程序。审核原始凭证所记载的经济内容是否符合发票填制规定；审核无误按经济业务内容并依据会计准则记入相应会计科目；账务处原始凭证除执行上述程序外应区分钥匙押金、预收账款、退回押金等分别入账。
（1） 餐厅收入： “咖啡厅营业情况统计报表”
借：现金：表中现金金额
银行存款：表中银行存款金额
其他应收款-信用卡：表中信用卡金额总数
应收账款：表中住店及非住店客人记账总数
贷：主营业务收入-餐饮收入-餐费收入-中餐（咖啡厅）：表中餐费数
主营业务收入-餐饮收入-酒水收入-中酒（咖啡酒）：表中酒水数
主营业务收入-餐饮收入-宴会：表中宴会收入数
主营业务收入-餐饮收入-场租：表中场租收入数
主营业务收入-餐饮收入-服务费：表中服务费数
（2） 客房及其他收入：依据“应收客人账款发生及收回分析详细报表”、“当日出租客房房价一览表”
借：应收账款：各项收入、电话、洗衣合计数
贷：主营业务收入-客房收入-房费收入-散客：表中散客收入数
主营业务收入-客房收入-房费收入-团队：表中团队收入数
主营业务收入-客房收入-房费收入-长住户：表中长住户收入数
主营业务收入-客房收入-房费收入-宽带网：表中宽带网收入数
主营业务收入-客房收入-房费收入-迷你吧：表中迷你吧收入数
主营业务收入-电话服务费收入：表中电话服务费收入数
其他应付款-电话费：表中电话费发生数
其他应付款-洗衣费：表中洗衣收入数
（3） 商务中心收入：依据“商务中心营业情况日报表”
借：现金：表中现金金额
银行存款：表中银行存款金额
其他应收款-信用卡：表中信用卡金额总数
应收账款：表中住店记账数
贷：主营业务收入-商务中心收入：表中传真、复印、打印、打字、装订等各项收入数
主营业务收入-商务中心宽带网收入：表中宽带网收入数
主营业务收入-电话服务费收入：表中电话服务费收入数
其他应付款-电话费：表中电话费发生数
6.1.3收款员长短款账务处理程序
（1） 总出纳将实收现金与交款簿核对无误后，将单据转收入会计。
（2） 收入会计根据各收款处营业报告中的过机数与交款簿核对，当应收金额与实交金额出现差额时，应分别情况处理：
A） 当出现长款时，做收入凭单并据以编制转账凭证。
B） 当出现短款时，由总出纳向本人追回所欠的款项。
6.1.4内部电话费分配程序
每月由电脑机房及电话机房统计的“全店电话费各部门汇总表”及长途电话明细单交到财务部，由应付账会计进行合理分配，编制转账凭证，及时准确地将费用记录到每一部门账户中。
每季度根据总办提供的各部门传真电话费用明细表，由应付账会计编制凭证，将费用记录到各部门账户中。
6.1.5支票领用及结账程序
（6） 采购员根据当天需采购的具体内容，从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前，应当核对采购单或报告是否齐备，金额是否相符，审核无误后，方可签发支票。
（7） 签发支票需正确使用支票打印机，填写日期、金额、用途及密码。
（8） 发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。
（9） 支票存根返回时，应检查项目填写是否齐全，发票金额与票根金额是否一致，在“支票登记本”上注销。
（10） 结账时，银行出纳应对发票进行检查，主要有以下几个方面：
A）
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