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第八节 对汇率和利率风险的监督与控制【熟悉】 对汇率和利率风险的监督与控制是一个动态的过程。计量现在业务的汇率和利率敞口是不够的，企业还应估计新业务对其敞口的影响。 (一)董事会和高级管理层的监督 董事会及高级管理层对企业汇率和利率风险活动的有效监督是有效的风险管......
四、利率风险的计量与资料收集【掌握】 (一)利率风险的计量 企业的风险计量系统应当能够识别和量化企业利率风险敞口的主要来源。该系统还应使得管理层能够识别因企业的习惯活动和新业务产生的风险。 用于量化企业利率风险敞口的三种最常见的风险计量系统是重新定价期限差距报告......
第七节 识别、评估和应对企业面对的利率风险 一、利率风险概述【掌握】 (一)定义 利率风险是指由利率变动产生的对收益或资本所产生的风险。它是由利率变动的时机与现金流出现的时机之间的差异而产生的(重新定价风险);由不同的金融市场或不同的金融工具间的利率关系发生改变而产生......
二、汇率风险管理的概述 (一)汇率风险管理的最佳实践 就汇率风险管理决策来说，汇率敞口巨大的企业常常需要建立最佳实务的操作框架。这些实务或原则可能包括： 1、识别企业面临的汇率风险类型以及相关风险敞口的计量。 2、应制定汇率风险管理策略。该策略应明确企业的货币套期目......
第六节 识别、评估和应对企业面对的汇率风险 一、汇率风险概述 (一) 汇率风险的定义 汇率风险的定义是预期以外的汇率变动对企业价值的影响。 (二) 汇率风险的类型 1、 交易风险 交易风险来源于企业的日常交易，包括用外币向供应商采购，以及将产品销售给客户。大多数企业的业务都会......
四、汇率风险的管理方法 (一)套期策略 1、用于交易风险 简单说，企业常常根据其财务部对所涉及的货币的未来变动的看法，对交易风险进行战术性(有选择地)或战略性套期，以保持现金流和收益。大多数企业采用战术性套期，对与短期应收款和应付款交易的交易货币风险进行套期，而战略......
2.风险价值 风险价值模型衡量在一段给定时间内和给定的概率水平下，由于正常市场变动而造成的最大损失。它可以用来衡量贸易投资和金融价格风险。风险价值也可以用来确定风险投资者认为过大的风险。 3.决策树和决策矩阵 决策树将各个不同的不确定变量及其结果列出来，对于衡量替......
考纲要求 根据考试大纲及近年考试的命题规律，本章需要重点掌握的知识点有： (1)套利的基本概念和原理。 (2)股指期货套利和套期保值的定义、基本原理。 (3)期现套利、跨期套利、跨市场套利和跨品种套利的基本概念、原理。 (4)股指期货套期保值交易实务。 (5)套期保值与期现套利的区别......
考纲要求 根据考试大纲及近年考试的命题规律，本章需要重点掌握的知识点有： (1)单个证券和证券组合期望收益率、方差的计算以及相关系数的意义。 (2)有效证券组合的含义和特征。 (3)资本市场线和证券市场线的定义、图形及其经济意义，证券系数的含义和应用，套利组合的概念及计算......
考纲要求 根据考试大纲及近年考试的命题规律，本章需要重点掌握的知识点有： (1)道氏理论的基本原理。 (2)支撑线和压力线、趋势线和轨道线的含义、作用。 (3)反转突破形态和持续形态的形成过程、特点及应用规则。 (4)葛兰碧的量价关系法则。 (5)葛兰威尔法则。 需要熟悉和了解的内容......
考纲要求 根据考试大纲及近年考试的命题规律，本章需要重点掌握的知识点有： (1)公司、上市公司和公司分析的概念及公司基本分析的途径。 (2)市场占有率的概念。 (3)公司法人治理结构、股权结构规范和相关利益者的含义。 (4)公司变现能力、营运能力、长期偿债能力、赢利能力、投资收......
例10-1 年份 现金流 折现因子 现值 人民币 (元) 10% 人民币(元) 0 (9，000) 1.000 (9，000) 1 7，000 0.909 6，363 2 5，000 0.826 4，130 3 5，000 0.751 3，755 净现值 5，428 【注释】( )在财务里面表示负值。上题的净现值计算有误，应为5248。其中折现因子为(1+10%)-n ,折现因子可以通过现值系数表查出。具体计算过......
考纲要求 根据考试大纲及近年考试的命题规律，本章需要重点掌握的知识点有： (1)行业分类方法，行业集中度的概念。 (2)行业的类型、各类行业的运行状态与经济周期的变动关系、具体表现、产生原因及投资者偏好，行业生命周期的含义、发展顺序、表现特征与判断标准。 (3)行业兴衰的......
考纲要求 根据考试大纲及近年考试的命题规律，本章需要重点掌握的知识点有： (1)国内生产总值的概念及计算方法，失业率与通货膨胀、零售物价指数、生产者价格指数、国民生产总值物价平减指数、利率及基准利率的概念。 (2)货币供应量的三个层次，证券市场与宏观经济运行之间的关系......
考纲要求 根据考试大纲及近年考试的命题规律，本章需要重点掌握的知识点有： (1)有价证券的市场价格、内在价值、公允价值和安全边际的含义及相互关系，现金流贴现和净现值的计算，绝对估值和相对估值。 (2)债券评级的概念，常见的债券评级体系，债券估值的原理，债券现金流的确定......
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