计算境外抵免限额咋还要预扣预缴呢？不应该按照下面的公式计算吗？

其他回答

• 入同学
  建筑在异地预缴外经证金额是147.1元(不是按照开票金额计算的),在申报印花税时应按照实际预缴纳的税额计算扣除还是按照缴纳的金额扣除？
  • 隋老师
    同学你好 按照实际预缴纳的金额计算
  • 入同学
    做账时也是输入实际预缴纳金额吗
  • 隋老师
    是的，也是实际预缴的金额
• 姝同学
  在计算境外抵免限额时，可按照15%的优惠税率计算境内外应纳税总额这句话怎么理解，请举例？
  • 罗老师
    例如某居民企业a在日本投资设立分公司b，a公司按财税[2011]47号规定，认定为国内外总分公司为高新技术企业，2011年a公司应纳税所得额为100万元，来源b公司税前所得为100万元，日本所税率为20%。则a公司来源于b公司境外所得抵免限额为10015%=15万元，已在日本缴税=10020%=20万元，境外所得允许抵免15万元。a公司在我国内应缴企业所得税=10015%=15万元。
• T同学
  向境外提供了 设计服务，设计服务在境内完成，境外支付且按所在国代扣了税款。 境内汇算清缴时，按照境外所得 去计算抵免税款吗？ 还是说属于境内所得，但如何抵免境外代扣的税款呢？
  • a老师
    你们这种情况属于想境外提供所得，在缴纳企业所得税时可以进行税收抵免的