老师请问17题第二问这里为啥拐点轨迹方程是这个呀？

其他回答

• 聂同学
  老师，请问这道题第二问为什么要做第二笔分录，第三问怎么做呀
  • 丁老师
    你好，第二问:公允价值模式计量的投资性房地产，取得的租金收入记入“其他业务收入”科目。同时收到租金收入需要缴纳增值税。
  • 聂同学
    第三问损益金额=公允价值变动损益%2B其他业务收入=300%2B300
  • 丁老师
    其他业务收入怎么算呀
  • 聂同学
    租金每年为300万，就是其他业务收入。
• 文同学
  老师，请问这道题的第一问为啥乘10%
  • 谢老师
    非居民企业所得税税率10%
  • 文同学
    没有告诉是非居民呀
  • 谢老师
    《企业所得税法》指出如果在香港特别行政区、澳门特别 行政区和台湾地区成立的企业，其实际管理机构不在内地，则视为《企业所得税法》规 定的非居民企业。
• 伯同学
  老师，请问这个题第二问这么做为什么不对？
  • W老师
    税法上计税基础为81（90-9）
  • 伯同学
    9是哪里来的，会计上和税法都是用10年折旧吗
  • W老师
    商标权原价90，按10年摊销，90—90/10=81
  • 伯同学
    那账面价值也是按10摊销吗
  • W老师
    账面按5年摊销18，计提减值准备32，会计上账面净值为40，与计税基础81形成可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产