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公司是商场管理租金，物业费，电费都是代收代付的，需要缴纳什么税？
公司是商场管理租金，物业费，电费都是代收代付的，需要缴纳什么税，怎么账务处理，公司另外和商铺业主签订代管协议，每年需要返本，怎么账务处理，我公司需要缴纳什么税？
姜同学- 2021-12-16 10:38:20
- 阅读量 2162
-
老师 高顿财经研究院老师高顿为您提供一对一解答服务，关于公司是商场管理租金，物业费，电费都是代收代付的，需要缴纳什么税？我的回答如下：
同学你好：
1.代收代付的 发票和合同 是 什么名义？比如 w物业，电费等 直接是物业公司 开给商户，我们只是 代收资金，代付资金，那就用 其他应付款中转，如果 是 房东开票给我，我 再开票给商户，就是 确认收入哦；
2.返本要看你们协议 具体的规范才 考虑怎么处理，比如收10万，分5年返还
借：银行存款 10万
贷：其他应付款 10万
返还时：
借：其他应付款 2万
贷：银行存款 2万
具体根据协议可能会有不同
以上是关于租,租金相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。2021-12-16 11:02:12 -
收起姜同学学员追问问题在图片上，谢谢
2021-12-22 10:42:54 -
老师 高顿财经研究院老师
同学提供的信息并不全面，现仅就现有的信息进行判断
1.业主 直接跟你们签订的 租房合同的话，你们开票给 客户，房产公司，税费公司开票给你们，有差价就交税，没差价就不同价税；
2.水费 你们统一 交给 自来水公司，收到自来水公司的发票，从住户收，就要开票给住户；根据开票金额按照 来交税；
3.你们跟商户的委托代管是 你们返还 商户钱么？商铺收益按照固定金额返还给商户么？这个商铺应该按照财产租赁所得 代扣代缴个人所得税，不是肯不肯的问题，是法律规定必须要做的；
4.房产税是由房产的所有人承担缴纳的，如果房产出租，可以由使用人缴纳，具体承担者你们可以协商；
5.你说的向租户收取的 水电物业费么，这要看你们之间合同是租户跟哪个公司签订的呀，谁 收取 水电费，租金，物业 作为收入，就谁来开票；
6.增值税申报是 不含税和税额都要填写上去的，按照税额缴纳
同学对账务处理的基础比较薄弱，建议系统学习第二阶段实操全盘账课程，和行业账课程哦
2021-12-22 23:00:01 -
收起姜同学学员追问问题在下面图片，谢谢
2021-12-23 09:44:07 -
老师 高顿财经研究院老师
同学你好：
1.如果确定是代收，做其他应收其他应付的往来，由房东，物业公司直接开票给租户，我们只需要做管理费收入 开票给 商铺业主；
2.代收代付水电费的账务处理等内容总结如下：
代收代付水电费不缴税。
会计分录：
（1）收取时
借：库存现金。
贷：其他应付款——代收水电费。
（2）支付时
借：其他应付款——代收水电费。
贷：库存现金（或银行存款）
3.对于业主来讲就是出租 资产的收入，不论怎么返还，都是需要缴纳个税的；
5.如果确定都是代收，不用开票，把往来明细记录清楚即可，租金和电费是代房地产公司收取，可由房地产公司开票给 租户；
6.假设含税是103万，征收率3%，不含税=103/(1+3%)=100万
如果已知不含税是 100万，征收率是3%，含税=100*(1+3%)=103万
如果由不清晰的地方可以继续沟通
2021-12-24 12:38:16 -
收起姜同学学员追问嗯，谢谢！我公司从开业到现在都没有开过票出去，那所有的收入的增值税是报含税价还是不含税价？另外我是刚接手公司全盘财务，也想问下工资个税的问题1 ，我司是月末发上月工资.那当月是申报上月计提工资，还是发当月所得工资？如果有员工这个月特殊情况未发上月工资，是按0申报，还是怎么处理？公司累计2个月工资未发，我们怎么申报处理？2，员工被辞退补偿金和基本工资是分开报还是合并在一起？课程没有大型商场行业的或者代收代付的会计处理吗？2021-12-24 16:58:19
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老师 高顿财经研究院老师
1.增值税申报是 不含税和税额都要填写上去的，按照税额缴纳；具体可以参照课程中 增值税申报的 课程；
2.比如12月底计提当月12月工资，下月1月发放并申报工资；未发工资可以不申报，在发放的当月申报；
3. 按照标准，在发放的当月申报缴纳个税，如果没发放可以0申报；
4.辞退补偿金是分开申报的；
5.课程中 有商贸行业的 账务处理和纳税申报的讲解，同学可以系统学习账务处理和 个税，增值税附加税，印花税，企业所得税的纳税申报
2021-12-24 17:14:15 -
收起姜同学学员追问谢！我的意思是我公司收到的租金都是不含税收入，填写报表是先计算好含税价填入，还是不含税价填入？公司工资每次都是推迟2个月发放，申报当月都是按0申报吗？但是之前的会计把工资按工资表报送了，其实是没有发放的，这个税务会查吗？如果工资没有发放，每月都有推迟发，到时候跨年了，应该怎么处理，课程都没有讲到？代收代付，挂的往来，但是没有流水，税务局会说吗？另外代收代付需要公司之间签协议吗？因为3个公司都是老板的2021-12-27 10:31:18
-
老师 高顿财经研究院老师
1.填报税的报表时 是 不含税 金额和税额 分开填写的；
2.没发放，提前报送交税是提前交税，不会罚款，个税的申报 是按照发放月份或者工作中一个月一个月延续往下报送；
3.个税 纳税义务是发放的当月，如果 没有发放 就是没有产生个税纳税义务，可以0申报；
4.基于合同和真实业务的 代收代付，没有问题
5.公司之间需要签订合同，公司是独立于 股东之外 的 法人，是独立承担责任的，但是会被税务局认定为关联企业，如果相互之前的业务往来没有按照市场价，有可能会 调整为市场价来纳税
2021-12-28 12:17:52
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