计算扣除的时候是用200*（1+13%）和销售收入*15%来对比扣除吗？

其他回答

• 小同学
  业务招待费根据发生额和销售收入以较低者扣除，我们选择的是按销售收入比列计算较低，计算出来后，还需扣除无票部分吗？
  • 赵老师
    你这个没有发票填写这个扣除下面其他单独纳税调增
  • 小同学
    没有太理解，比如公司招待费发生了33000(其中3000无票)。公司销售收入有300万*0.005=15000,33000*60%=19800，怎么填写？
  • 赵老师
    3000单独填写二、扣除类调整项目 其他30栏，这个账载金额填写3000 ，税收金额填写0 ，纳税调增，业务招待费账载金额填写33000-3000
• 零同学
  我想问下销售费用15%的扣除，必须是广告费吗？如果是别的15%以内的销售费用可以扣除吗
  • B老师
    你好，只有广告费和业务宣传费才是在收入15%以内扣除
  • 零同学
    销售费用里的业务招待费可以扣吗？
  • B老师
    你好，你是指抵扣增值税，还是企业所得税呢？
  • 零同学
    企业所得税。。。
  • B老师
    你好，企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
• 徐同学
  农产品扣除率在分母上，什么时候用1＋扣除率，什么时候用1-扣除率
  • 徐老师
    您好，前者是核定扣除的分母，当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期主营业务成本×农产品耗用率×扣除率/（1＋扣除率） 后者是管理不善进项转出，当期进项转出的金额=农产品成本/(1-扣除率)*扣除率