这道题所得税税率是15还是25？

其他回答

• J同学
  老师这道题不是应该写借:递延所得税资产 (200-15)×25%=46.25么？
  • 杨老师
    在个别报表中，账面价值为1000-1000/10/12*9=925，计税基础925 合并报表中认可的价值为800-800/10/12*9=740，确认递延所得税负债.
  • J同学
    老师没太看懂您做的计算
  • 杨老师
    你这里不是递延所得税资产，是递延所得税负债，这样计算和你上面的结果一致，怕你不理解，所以分步计算处理的
  • J同学
    老师那这种方式怎么计算得到138.75呢
  • 杨老师
    (925-740)*(1-25%)=138.75 你看一下上面的计算
  • J同学
    老师能给说明一下为什么是递延所得税负债么？
  • 杨老师
    还有就是为什么是(1-25%)
  • J同学
    25%是所得税的啊，你这里(925-740)*25%是递延所得税资产， 要减这递延所得税资产，余下的才是损益净额。
  • 杨老师
    老师你刚才说的是递延所得税负债
  • J同学
    (925-740)*(1-25%) 这是净损益， (925-740)*25%这是递延所得税负债。
• 云同学
  请问老师 企业所得税有按25%15%还有按5%的，这个怎么区分 25%，这个是正常税率
  • 刘老师
    一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。 　　二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。
• 江同学
  高新企业所得税优惠税率是15%，那如果所得税应纳税所得额80万，他需要缴纳的所得税金额计算多少？80*25%*20%，还是80*25%*15%？
  • 刘老师
    你好，高新企业，如果所得税应纳税所得额80万，企业所得税=80万*15%
  • 江同学
    如果符合小微企业，如何纳税？
  • 刘老师
    你好，需要在小微企业与高新企业之间选择一个优惠税率执行，不得同时执行 如果按小型微利企业 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%