为什么第74问2018年所得税费用变成50万了？不是200万吗？

其他回答

• 西同学
  2018年企业所得税，年利润200万，那么所得税是25%，50万对吗
  • a老师
    您好，是的，您的理解是正确的。 为您提供解答，祝学习愉快
  • 西同学
    老师，2018年就是应纳所得额的卡是100万对吧，小于等于100万，就是小微企业所得税10%超过就25
  • a老师
    您好，是的，您的理解是正确的。
• 紫同学
  假设当年确认预计负债200，对应产生的递延所得税资产 50万，年末应交税费200万 那么对应的分录是不是应该为 借：递延所得税资产50万 所得税费用150万 贷：应交税费—应交所得税 200万？为什么这边看到的题目直接是 借：所得税费用200万 贷：应交税费—应交所得税 200万，递延所得税资产为什么不冲减当年所得税费用呢
  • 石老师
    你好，同学，这个需要看你这个递延所得税是增加还是减少，如果是增加直接是减少所得税费用，如果是减少就是增加所得税费用的。
• S同学
  公司2019年欠费用发票共50万元，为什么说所得税是50万*5%呢？所得税的税率不是25%吗？
  • 周老师
    你好，所得税基本税率是25% 小微不超过100万实际是交5%
  • S同学
    你说的100万是哪个时间段？一个月？一个季度？一年？还是其他会计期间
  • 周老师
    2019年1月1日起小微企业企业所得税该如何计算？ 这次优惠政策修订，企业所得税出现了一个有趣的变化，它像个人所得税一样，出现了超额累进的算法，所以，我们也可以直接用速算扣除数来快速计算自己的公司应缴纳的所得税。 举例说明： 若某符合条件的小微企业，2019年应纳税所得额为250万元。则： 1）100万元以下的部分，应纳所得税额=100✖25%✖20%=5万元 2）超过100万元但不超过300万元的部分，应纳所得税额=150✖50%✖20%=15万元。 该企业共计需要缴纳20万元（5%2B15）。 但若该企业2019年应纳税所得额为300.01万元，就不能适用上述税收优惠政策。 即：应纳所得税额=300.01✖25%=75.0025万元。