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  • 代扣代缴的税费，若记在其他应收款科目，就需要纳税调增吗？

代扣代缴的税费，若记在其他应收款科目，就需要纳税调增吗？

代扣代缴的税费，如果记在贷方应交税费—代扣代缴增值税科目，那就不需要调增，如果记在其他应收款这个科目，就需要纳税调增，是么？

D同学
2021-10-13 20:44:20
阅读量 1244
  • 郑老师 高顿财经研究院老师
    考点抓手 深入浅出 层层剖析 思路清晰 授课详尽
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于代扣代缴的税费，若记在其他应收款科目，就需要纳税调增吗？我的回答如下：

    爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好

    代扣代缴的增值税不会影响利润哦~ 不会影响到税会有差异的哈~不会有纳税调增和调减的哈~

    希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~
     


    以上是关于会计名词,代扣代缴相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-10-13 21:43:43
  • 收起
    D同学学员追问
    老师，如果我不给他记到应交税费，我给他记其他应收款，分录借#管理费用100 进项税额 13 贷：银行存款100 其他应收款—代扣代缴税费13 这个分录咋整
    2021-10-13 23:00:40
  • 郑老师 高顿财经研究院老师

    借：其他应收款
    贷：应交税费-代扣代缴增值税

    然后交的时候是借：应交税费-代扣代缴

    贷：银行存款

    收回代扣代缴的增值税

    借：银行存款

    贷：其他应收款

    2021-10-14 14:58:07
  • 收起
    D同学学员追问
    老师我还是没搞懂，反正管理费用100，进项税额13，企业如果用应交税费—代扣代缴增值税这个科目，那他后面支付的时候，银行存款共花费113元是吧！ 如果有的企业想用其他应收款这个科目，不用应交税费。 这样先不管上面的分录，企业实际花费多少钱，也是113么？
    2021-10-14 18:16:36
  • 郑老师 高顿财经研究院老师

    为什么会有管理费用这个科目尼？同学可以具体说说噢

    2021-10-14 19:03:01
  • 收起
    D同学学员追问
    我支付给境外的款项，境外征不到税，所以代扣代缴增值税。境外公司为我们提供服务，这样不就花了113w，买了进项税13w，和管理费用100w了么，主要我看到有些公司借：费用。贷：其他应收款—代扣什么税，就把代扣代缴的税计入费用类科目了，这是不是需要纳税调整
    2021-10-14 19:49:02
  • 孙老师 高顿财经研究院老师

    爱思考的同学你好，

    代扣代缴的增值税不能计入到费用中，不涉及纳税调整

    支付境外服务费的分录：

    借：管理费用 100

      应交税费-应交增值税（进项税额）13

    贷：银行存款 113

    代扣代缴增值税的分录：

    借：其他应收款 13

    贷：应交税费-代扣代交增值税 13

    收回代扣代缴的增值税的分录：

    借：银行存款 13

    贷：其他应收款 13

    缴纳代扣代缴的增值税的分录：

    借：应交税费-代扣代交增值税 13

    贷：银行存款 13

    同学继续加油，坚持一定会有收获的~

     

     

     

    2021-10-14 20:54:47
  • 收起
    D同学学员追问
    这次懂了，老师谢谢！
    2021-10-14 20:58:47
  • 孙老师 高顿财经研究院老师

    亲爱的同学不用客气呀~很高兴能帮助到同学呢，同学继续加油哦，坚持一定会有收获的~

    2021-10-14 21:01:21
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其他回答

  • 笑同学
    企业代扣代缴个人所得税为什么要通过应交税费科目，其他应收款-代扣代缴个人所得税科目不行吗？
    • 谢老师
      你好 这个是会计准则规定个税要走应交税费科目核算的 。 不能的
    • 笑同学
      老师能发下相关的会计准则文字吗？
    • 谢老师
      你好 具体文件我一时找不到 。但是应交税费科目核算内容指的是核算企业按照税法规定计算应缴纳的各种税金，包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。
  • ~同学
    个人借款放在长期借款科目，调整到其他应收款后，利息要怎么调整？代扣代缴个人所得税吗？
    • 李老师
      利息原来的分录是咋做的 ？利息要代扣个税
    • ~同学
      借财务费用，贷应付利息，没有代扣个税
    • 李老师
      那你这个分录 是利息还没有实际 付吗 不付不用先扣个税
  • A同学
    其他应收款—代扣代缴个税 还是 其他应付款—代扣代缴个税？？
    • 柳老师
      一般个人所得税是直接用应交税费--应交个人所得税，代扣的社保和公积金是用其他应收或其他应付的
    • A同学
      计提工资时: 借:管理费用-工资(或销售费用,制造费用等) 贷:应付职工薪酬-工资 发放时代扣个税,扣回代缴的社保 借:应付职工薪酬 贷:应交税费_应交个人所得税 贷:其他应收款_代交个人社保 贷:现金或银行存款. 上交个税时: 借:应交税费_应交个人所得税 贷:银行存款 这个分录是对的嘛？
    • 柳老师
      对的
  • 颜同学
    每月做缴纳社保的凭证时，会把个人缴款的部分借：其他应付款-代扣代缴社保，但是这样一来如果公司其他应付款无其他子目的话，那其他应付款就会显示借方余额了，需不需要再将借：其他应付款-代扣代缴社保转入其他科目呢
    • P老师
      您好，如果是这样的话，建议把个人缴款的部分借：其他应收款-代扣代缴社保
    • 颜同学
      那如果把个人缴款部分借：其他应收款-代扣代缴社保，这样的话是不是以后就不用再结转到其他科目了?就将其他应收款-代扣代缴社保作为每月社保个人缴款部分的专用子目而不用结转了是吗？
    • P老师
      您好，是的。是的。

知识补充

代扣代缴的税费，若记在其他应收款科目，就需要纳税调增吗？


代扣代缴的税费，如果记在贷方应交税费—代扣代缴增值税科目，那就不需要调增，如果记在其他应收款这个科目，就需要纳税调增，是么？
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