由A代扣代缴的部分实际上并未收到,这个进什么科目去核销?

老师 咨询一下代扣代缴税金问题,境外A公司跟B公司签订研发服务合同,由B承担税金,A汇款给B时扣掉了税金部分,B收款后核销AR,已由A代扣代缴的部分实际上并未收到,这个进什么科目去核销?

美同学
2020-09-11 18:00:28
阅读量 215
  • W老师 高顿财经研究院老师
    潜移默化 和蔼可亲 勤勤恳恳 良师益友
    高顿为您提供一对一解答服务,关于由A代扣代缴的部分实际上并未收到,这个进什么科目去核销?我的回答如下:

    hi,同学你好


    B公司分录可以这么写:

    借:银行存款 (实际收款金额)

          XX 费用 (对于代扣代缴部分)

    贷:应收账款


    如有不清楚的欢迎随时提问噢~



    以上是关于会计名词,代扣代缴相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-09-12 11:59:47
  • 收起
    美同学学员追问
    老师 如果税金由境外公司承担,境外汇款给境内时扣掉了这部分税金,那对于境内公司如何入账,谢谢
    2020-09-13 22:34:47
  • W老师 高顿财经研究院老师

    hi,你好同学


    计提费用,借:管理费用,贷,应付账款

    代缴代缴的税金, 借:应付账款 贷:应交税费

    支付代扣代缴的税金,借:应交税费,贷:银行存款

    2020-09-14 11:22:59
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