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  • 由A代扣代缴的部分实际上并未收到，这个进什么科目去核销？

由A代扣代缴的部分实际上并未收到，这个进什么科目去核销？

老师 咨询一下代扣代缴税金问题，境外A公司跟B公司签订研发服务合同，由B承担税金，A汇款给B时扣掉了税金部分，B收款后核销AR，已由A代扣代缴的部分实际上并未收到，这个进什么科目去核销？

美同学
2020-09-11 18:00:28
阅读量 215
  • W老师 高顿财经研究院老师
    潜移默化 和蔼可亲 勤勤恳恳 良师益友
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于由A代扣代缴的部分实际上并未收到，这个进什么科目去核销？我的回答如下：

    hi，同学你好


    B公司分录可以这么写：

    借：银行存款 （实际收款金额）

    　 　 　 XX 费用 （对于代扣代缴部分）

    贷：应收账款


    如有不清楚的欢迎随时提问噢~



    以上是关于会计名词,代扣代缴相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-09-12 11:59:47
  • 收起
    美同学学员追问
    老师 如果税金由境外公司承担，境外汇款给境内时扣掉了这部分税金，那对于境内公司如何入账，谢谢
    2020-09-13 22:34:47
  • W老师 高顿财经研究院老师

    hi，你好同学


    计提费用，借：管理费用，贷，应付账款

    代缴代缴的税金， 借：应付账款 贷：应交税费

    支付代扣代缴的税金，借：应交税费，贷：银行存款

    2020-09-14 11:22:59
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知识补充

金融企业会计名词解释


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