在金融考研中，巴塞尔协议中对商业银行核心资本与附属资本是如何界定的？

其他回答

• G同学
  巴塞尔协议中商业银行总资本比例
  • 汪老师
    总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）。
    
    巴塞尔委员会认为银行资本分为两级。第一级是核心资本，要求银行资本中至少有50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成。第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。
• 海同学
  根据巴塞尔协议，商业银行资本充足率如何计算？
  • 周老师
    银行资本充足率计算：
    　　资本充足率("car")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。
    　　car定义为 car=资产/风险 风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。如果使用加权资产风险，那么 car =
    {t1 + t2}/a ≥ 8%。
    　　后面那个不等号是国家调控者的标准要求。
    　　t1 ，t2分别是两种类型的可以计入总量的资本。
    　　第一类资本(实际贡献的所有者权益加上未分配利润)，即银行不用停止交易即可以化解风险的资产
    　　第二类资本(优先股加百分之50的附属债务)，停业清理可以化解风险的资产，对储户提供相对较少额度的保护。
    　　例如：
    　　某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%2010年巴塞尔协议强化了银行资本充足率监管标准商业银行总资本充足率应达到10.5%
    　　释义：
    　　银行资本充足率指银行自身资本和加权风险资产的比率，代表了银行对负债的最后偿债能力。
    　　为了让金融业在众多风险面前有足够的抵抗能力，最低限度地降低金融业暴发危机引起社会动荡，1988年在瑞士巴塞尔召开的"巴塞尔银行监管委员会"会议上确定了8%的资本充足率要求，中国在20世纪90年代中后期开始金融体制改革中也确立了这个风险控制指标。