三、加权平均成本 实际中，公司通过多种方式筹集资金。以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均确定： 例题：某公司现有长期资 ...
2014-02-17 09:02
一、融资成本 1.融资成本即资本的价格。 从投资者的角度来看，融资成本是投资者因**资本而要求得到补偿的资本报酬率; 从融资者的角度来看，融资成本是 ...
2014-02-17 09:02
(一)发起人的概念 1．发起人与股东的关系：对发起设立的公司来说，发起人是公司的全部股对募集设立的公司来说，通常是公司的大股东。(判断) 2．发起人 ...
2014-02-17 09:02
本章要点：熟悉股份有限公司设立的原则、方式、条件和程序；了解股份有限公司发起人的概念、资格与法律地位；熟悉公司章程的内容、章程修改的程序；了 ...
2014-02-17 09:02
可转换公司债券发行 （一）发行人 根据国务院1997年3月发布的《可转换公司债券管理暂行办法》规定，可转换公司债券的发行人是上市公司和重点国有企业 ...
2014-02-17 09:02
国债的发行 国债是财政部代表国家发行的债券，在我国习惯上也可称作国库券，所筹资金主要用于平衡财政预算收支和国家重点建设项目。 （一）我国国债的 ...
2014-02-17 09:02
金融债券发行 （一）发行人 金融债券是由国有商业银行、政策性银行以及其他金融机构发行的。发行金融债券所筹集的资金用于发放特种贷款、政策性贷款或 ...
2014-02-17 09:02
投资银行在承销证券过程中获得高额承销报酬的同时，也承担着承销风险，即实际收入与标准收入之差所产生的损失。当投资银行实行代销方式时，它本身不参 ...
2014-02-17 09:02
证券代销，是指证券公司代发行人发售证券，在承销期结束时，将未售出的证券全部退还给发行人的承销方式。 证券代销中，发行人与证券公司之间属于一种 ...
2014-02-17 09:02
证券包销，是指证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式。 证券包销的风险由证券公司承担。 ...
2014-02-14 09:02
证券承销，是指证券公司与证券的发行人订立合同由证券公司帮助证券的发行人发行证券的一种法律行为。此时，证券公司称为承销人，证券发行人称为被承销 ...
2014-02-14 09:02
根据《证券法》第二十三条的规定，签订代销或者包销协议应载明下列事项： 1、当事人的名称、住所及法定代表人姓名。 2、代销、包销证券的种类、数量、 ...
2014-02-14 09:02
当一家发行人通过证券市场筹集资金时，就要聘请证券经营机构来帮助它销售证券。证券经营机构借助自己在证券市场上的信誉和营业网点，在规定的发行有效 ...
2014-02-14 09:02
其他证券的发行 一、外资股的发行 我国的外资股可以分为境内上市外资股和境外上市外资股两种。 （一）境内上市外资股 境内上市外资股，又称B股，是在 ...
2014-02-14 09:02
国际债券的发行 国际债券是一国政府或居民（金融机构、企业等）为筹措外币资金，在国外发行的以外币计值的债券。按照面值货币与发行债券市场所在国的 ...
2014-02-14 09:02
六、金融债券参与机构的法律责任 (一)发行人罚则 (二)承销人罚则 (三)托管机构罚则 七、次级债务 (一)商业银行次级债务 次级债务是指由银行发行的，固 ...
2014-02-14 09:02
我国国内金融债券的发行始于1985年，工行与农行尝试发行。1994年，政策性银行成立后，发行主体由商业银行转向政策性银行，首次发行为国家开发银行。中 ...
2014-02-14 09:02
四、企业改组为拟上市股份有限公司的程序 拟定方案选聘中介开展工作发起出资筹备会议创立大会注册登记(注意与公司创立程序联合记忆) (一)拟定总体改组 ...
2014-02-14 09:02
三、拟发行上市公司改组的规范要求 (一)原则要求 1.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力。 2.按照《上市公司治理准则》的要求独立经营 ...
2014-02-14 09:02
一、企业股份制改组的目的 (一)确立法人财产权 1.规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离 2.法人财产权从法律意义上回答了资产 ...
2014-02-14 09:02
基金单位的发行 （一）基金的设立 1、基金的设立程序 为了保障投资者的利益，许多发达国家和地区都对基金发起人的资格加以严格规定。基金发起人必须向 ...
2014-02-13 09:02
第七章 证券发行与上市的信息披露制度（1-4） *9节 信息披漏制度概述 一、 股份有限公司公开发行股票、债券并上市时，应公开披露的文件。信息披露包括 ...
2014-02-13 09:02
第六章 境外筹资与国际证券的发行（1-2） *9节 外资股的发行 一、2001年2月，B股开始向境内投资者开放，因此再称其为境内上市外资股似有不妥。关于B股 ...
2014-02-13 09:02
第五章 我国国债的发行与承销（1-3） *9节 我国国债的发行方式 一、公开招标方式。以价格为标的的荷兰式招标方式以募满发行额为止所有投标商的最低中 ...
2014-02-13 09:02
第四章 债券的发行与承销（1-3） *9节 债券发行的目的与条件 一、国债发行的目的：平衡财政预算、扩大政府投资、解决临时性资金需要、归还债务本息。 ...
2014-02-13 09:02
四、有限责任公司与股份有限公司的互为变更 (一)有限责任公司和股份有限公司的差异 1.在成立条件和募集资金方式上有所不同： 2.股权转让难易程度不同 ...
2014-02-13 09:02
二、股份有限公司的发起人 1.发起人的概念 2.发起人的资格 3.发起人的法律地位 三、股份有限公司的章程 (一)公司章程的性质： 1.股份有限公司章程是规 ...
2014-02-13 09:02
一、股份有限公司的设立原则，设立方式，条件和程序 (一)设立原则： 1.公司是依照《公司法》在中国境内设立的、采用有限责任公司或股份有限公司形式的 ...
2014-02-13 09:02
二、国债承销程序 (一)记账式国债的承销程序 1.招标发行：记账式国债是一种无纸化国债，通过银行间的债券市场向具备全国银行间债券市场国债承购包销团 ...
2014-02-13 09:02
*9节 我国国债的发行与承销 我国国债的简史： 1.我国首次国债发行始于1949年底，名为人民胜利折实公债，至1958年，总共发了6此。1958年中止，1981年恢 ...
2014-02-13 09:02
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