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济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和
完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计
过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况
以及内部审计工作中发现的问题。
第十三条 内部审计机构行使以下权限：
（一）有权要求被审计单位按时报送计划、决算、报表和经营管理有关的文件、资料；
（二）有权参加公司财会、业务及经营决策管理的有关会议，有权出席、参加由公司
管理层或董事会举行的，与内部审计机构职责有关的会议；
（三）有权审批内部审计项目计划、内部审计工作方案和审计报告，并决定内部审计
报告的发送对象，有权对审计工作底稿的接触进行控制；
（四）有权审核被审计单位有关业务经营和财务活动的资料、文件，现场查证资金和
财产，检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；有权就审计事项有关的问题向有关单
位和个人进行调查、询问，并取得证明材料；
（五）在审计过程中，对被审计单位正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，
有权做出临时制止决定；对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，可以采取必要
的临时措施，封存账册、物资、冻结资金等，并报告董事会；
（六）有权对审计工作中发现的风险或重大控制薄弱环节及时向董事会报告，并进行
持续监测；
（七）对违反财经法纪和公司有关规定的单位和个人，对严重失职造成重大损失的有
关责任人员，可以向董事会提出纠正、处理违法违规和损失浪费行为的意见，以及改进管
理、提高效益的建议；
（八）对审计查出的一般财务、业务等问题，可以按照公司有关规定做出适当处理或江苏恩华药业股份有限公司内部审计制度
者督促纠正，并将处理情况向董事会报告；重要事项应当报经董事会做出审计决定，督促
被审计单位和个人执行。
第四章 公司内部审计的主要任务
第十四条 内部审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交下
一年度的内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后的两个月内向审计委员会提交上一
年度内部审计工作报告。
第十五条 内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制
的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。
评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的
建议。
监督检查和评价公司内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）是
否健全以及有效执行，主要包括：
（一）监督检查公司所属各部门是否遵守下列基本原则：
（1）明确划分权责，建立责任制，实行购、产、销、账、钱、物分管的原则。
（2）每笔业务（购、产、销、验收、储运），不得由一个人（部门）单独包办到底，
必须由两人（部门）以上人员处理的原则。
（3）所有实物财产，要有专人负责保管，保养，维修，以提高使用效率，保证财产
安全。
（4）所有原始凭证必须连续编号，顺序控制使用，领用完的凭证必须办理签证手续
并定期核对。
（5）所有业务必须程序化，制度化。
（二）公司经营活动是否按照授权制度进行，如对外投资、工程建设、各种款项支出、
银行贷款及对外担保等是否按规定的权限进行审批等。
（三）所有交易和事项是否均以正确的金额，在恰当的会计期间及时记录于适当的帐
户，使会计报表的编制符合企业会计准则的相关要求。
（四）资产和记录的接触处理是否均经过适当的授权。
（五）帐面资产与实有资产是否定期核对相符。
（六）对公司经营计划、财务收支计划的执行情况进行监督，对年度财务成本决算进江苏恩华药业股份有限公司内部审计制度
行审计。
第十六条 对公司的会计报表及相关内容的真实性进行审计，主要审计：
（一）公司经营业务是否严格按照财务会计制度进行会计处理；
（二）会计报表中的资产、负债以及所有者权益是否真实存在，增减变动是否记录完
全，余额是否正确，计价方法是否合理，资产减值准备计提是否适当, 在会计报表上的披
露是否合理；
（三）对现金、存货、固定资产是否定期盘点核对，往来款项是否真实，利润是否准
确等。
第十七条 对公司本部及所属各单位进行常规审计，包括：
（一）对财产物资的完整性和使用是否合理进行审计；
（二）对短、长期投资的收益，固定资产是否闲置，多余固定资产的
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