高顿网校友情提示，*7阜新会计实务考试辅导相关内容XX电子有限公司内部审计制度(二)总结如下：
　　送，审核流程是否符合现行的管理规章制度。
　　四、实地盘点
　　为确认帐、表与实物相符性，采用监盘或抽查方式。
　　五、询证
　　证实查核项目资料来源可靠性、审计人员应向有关人员、部门书面函证或询证有关查核事项。
　　六、异常分析
　　就各种查核事项与预算、计划与以往数据及内部管理制度比较。查找差异原因。
　　七、确认发现重点
　　重点异常事项逐项与被审计部和有关负责人讨论并将讨论结果记录。
　　八、编工作底稿。
　　九、提出建议（审计）。
　　十、报告。
　　十一、跟进审计。
 　　　　
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