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损失 107621.71
以上审计调整2005年度损益金额1240941.52元。
（2）xx医院20 年1月份至8月份经营状况
xx医院20 年1月份至8月份实现主营业务收入8650425.99元，其中门诊治疗收入805810.67元，占主营收入的9.31%；体检收入1083658.00元，占主营收入的12.53%；住院收入3408647.59元，占主营收入的39.41%；药品收入2685381.17元，占主营收入的31.04%；协作医疗科室管理费收入457969.73元，占主营业务收入的5.29%，其他收入228188.83元，占主营业务收入的2.42%。
以上收入事项的确认原则是完成医务治疗，同时收讫价款或取得收取价款的凭据，经审计核实，收入确认基本遵循了会计准则要求。
xx医院20 年度主营业务成本及费用支出审计调整：
医疗支出——折旧费 123333.34元。
依据现场审计期间与xx医院部分员工交流得知，截止20 年8月31日仍有部分本年度及以前年度维修、采购事项及内部事项未移交财务进行账务处理，由于未见到相关资料，审计范围受到限制，对此部分影响利润因素我们未予考虑，提请xx医院董事会、监事会及管理当局予以关注。
经审计调整后净利润明细表
| 年度 | 2005年 | 20 年8月31日 |
| 净利润 | 1606191.50 | 555899.57 |
| 审计调整 | -1240941.52 | -123333.34 |
| 调整后净利润 | 365249.98 | 432566.23 |
3、xx医院股利分配情况
审计核实，2004年度实现利润1520308.14元，提取10%盈余公积和10%公益金各152030.81元，其余全部分配给股东，其中：
xx厂 303575.12元
yyyy有限公司 329562.50元
个人股 583108.89元
个人股代扣个人所得税 116621.78元
2005年股利分配1284953.20元：
xx厂 320724.32元
yyyy有限公司 348179.74元
个人股 492839.32元
个人股代扣个人所得税 123209.82元
20 年7月27日，xx医院分配以前年度累积公益金487004.09元，至此，xx医院留存收益全部分配。
根据《公司法》和相关会计制度规定，自20 年1月1日起企业不再计提“盈余公积—公益金”，以前年度余额清查后可转至盈余公积，直接用于分配股利不符合相关规定及会计处理程序。
审计主要调整事项：
（1）固定资产调增2197000.00元，累计折旧调增260333.34元，在建工程调减1370000.00元，未分配利润调整-260333.34元，应付帐款调增827000元。
其中：2005年：住院楼装修调增1370000.00元，2016石蜡切片机和多参数监护仪调增59000.00元，20 年：4月份购百胜全数字彩超仪调增768000元，调增2005年折旧137000元，20 年折旧123333.34元（装修折旧91333.34元，彩超折旧年限8年，金额32000.00元），调整以前年度损益-137000元。调整20 年度损益-123333.34元。
购置彩超仪应付帐款未挂帐。
（2）应收款项坏帐调减85353.04元，调整以前年度损益-85353.04元。
（3）长期股权投资——其他投资调增1653376.52元，应收氩氦刀中心应收款项调减1653376.52元，同时计提长期投资减值准备864094.52元（设备以8年使用寿命计算，按目前年分利131547.00元计算，尚余6年使用期限，投资额与回收额差额即为减值准备），调整以前年度损益-864094.52元。
（4）资本公积调增6625.00元，应付帐款调减6625.00元。调整山西康健医用导管研究所4800.00元，南京申禾医疗设备有限公司1825.00元。
（5）调增应交税金及其它应交款107621.71元，调整以前年度损益-107621.71元。
其中：2003-2005年度营业税及附加、房产税、土地使用税50550.51元，代缴个人所得税57071.20元。
（6）调增应付账款46872.25元，调整以前年度损益-46872.25元。
2005年5项维修工程已竣工决算，发票由xx医院工程管理人员保管，未交财务入帐核算。
以上调整主要遵循重要性原则，并不代表所有应调因素已在审计调整中反映，希望管理当局对审计未列出的调整事项适当关注。
三、经营考核情况
根据董事会制定的《2005年院长经营合同》规定，对院长xxx2005年经营管理业绩激励实行年薪制和超额指标奖励的办法，根据此办法，xxx绩效考核兑现：年薪66000.00元，超额指标奖励：账面利润1606191.50元，超考核指标226191.50元，分段计提奖金，超额100000.00元内按10%奖励，奖金10000.00元，超过100000.00元部分按18%计提奖金22714.47元，总兑现金额98714.47元（以上兑现按照董事会考核绩效进行，已对财务数据进行了修正）。
根据审计调整后的利润指标分析，xxx院长任职期间影响会计损益的因素5项，氩氦刀投资中心运营不佳，xx医院投资决策差xxx院长任前责任，不予考虑此部分对其绩效影响，其它4项系xxx同志任职期间所为，根据《会计法》及“xx医院公司章程”规定，xxx同志负有主要责任，剔除以上因素后实际利润指标1229344.50元，距董事会考核指标尚差150655.50元。
xxx同志在其任职期间对医院重大投资氩氦刀中心营运效益低下问题没有采取有效措施，尽量降低损失和投资风险，致使该部分收入锐减；对重大固定资产投资延迟计提折旧，部分小额投资未及时纳入账内核算，对此xxx同志负有领
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