高顿网校友情提示，*7庆阳会计实务考试辅导相关内容内部审计细则(三)总结如下：
　　人员应根据报告中反映的问题进行追踪审计，并撰写落实情况，对所属单位的整改措施进行评估。
　　第二十一条  内部控制审计工作底稿、审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少保存五年。
　　第二十二条  年度终了，审计部应对上一年度审计过程中发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况进行总结，于每年四月底向董事会提交总结报告。
　　第六章 附 则
　　第二十三条  本实施细则未尽事宜，按国家、集团和其他有关规定执行。
　　第二十四条  本实施细则由集团审计部负责解释。
　　第二十五条  本实施细则自发文之日起执行。
 　　　　
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