高顿网校友情提示，*7莱芜会计实务考试辅导相关内容丽锦制衣厂现金管理制度总结如下：
　　现金管理制度
　　一、目的：为了保证工厂现金管理的安全，规范工厂现金收支行为，制定本制度。
　　二、范围：本制度适用于丽锦制衣厂所有部门，本制度所称“现金”包括“银行存款”和“有价证劵”。
　　三、现金管理原则：本工厂现金管理实行集中收付，统一核算，收支平衡，部门申请备用金制度。
　　四、现金收支管理：
　　1.所有现金收款事项由出纳会计一人办理，任何人没有替代出纳收款的权力，
　　出纳休假或请假，财务部将安排相关财务人员代班，代理处理出纳工作，但
　　必须有出纳会计的书面委托书。并于代理业务结束后两个工作日内交清一切
　　手续。主体责任由出纳会计承担。出纳收款应当即办理入库手续，非出纳人
　　员收取现金并未于3日内向出纳交账，视同贪污行为，按发生额100%处理当
　　事人罚款。
　　2.报销支付按“报销流程”办理。
　　3.工厂现金原则上不能因私借支。特殊情况需要因私借支的，由本人填写借支
　　表，由部门主管、总管、经理签名担保。每次借支员工级不超200元，组长、
　　主任级不超过500元，经理总监级不超过1000元，不论任何情况累计借支额
　　不超过当月工资的5%。
　　4.公借支，必须凭申购单，费用预算表等手续经部门主管、经理、总监批准后，
　　填写借支单由部门总监，财务经理批准后方可借支，并于业务结束3个工作
　　日内同出纳会计办理手续回缴销借支单，否则按面额每日5%标准计罚借支
　　人占用费。因公借支每次发生额1000元以上的由总经理批准。
　　五、现金收支预决算管理
　　财务部月初编制当月现金收支预算方案。月终编制当月现金收支决算方案，分
　　别上报总经理备案，预结算误差应在下月进行调整。
　　六、现金清查管理
　　出纳会计必须日清月结，每天清查现金和银行存款并登记和核对出纳帐。每月
　　必须盘点库有现金，并与总帐对账，编制现金库存盘点平衡表，并及时处理长
　　库和短库事宜。
　　七、出纳报表制度
　　出纳每日编制现金收支余额日报表，并注明当日库存现金，及存款账号余额于
　　次日上午9时前上报财务经理。出纳每月编制货币资金平衡表和现金盘点表于
　　次月3日前上报财务经理。
　　八、收付业务印章管理
　　出纳收款完毕，应立即填写现金或银行存款入库单，并在发票联上加盖工厂财
　　务章、出纳业务私章和现金收讫章，在存根和会计联上加盖出纳业务私章和
　　现金收讫章。出纳付款完毕应立即加盖现金收讫章，同时严格执行收款签收
　　制度。
 　　　　
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