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机关各部室、各事业单位：
《共青团湖南省委机关财务管理制度》、《共青团湖南省委机关财务公开制度》、《共青团湖南省委坚持厉行节约、严格开支管理的规定》、《共青团湖南省委机关增收节支制度》、《共青团湖南省委机关经费预算管理制度》、《共青团湖南省委机关车辆使用和驾驶员管理办法》、《共青团湖南省委机关对外签订协议的有关规定》、《共青团湖南省委机关安全保卫和综治工作规定》已经共青团湖南省委2009年第11次党组会议研究通过，现印发给你们，请认真遵照执行。团省委机关以往的相关规章制度,从即日起停止执行。
附件：1.共青团湖南省委机关财务管理制度
2.共青团湖南省委机关财务公开制度
3.共青团湖南省委坚持厉行节约严格开支管理的规定
4.共青团湖南省委机关增收节支制度
5.共青团湖南省委机关经费预算管理制度
6.共青团湖南省委机关车辆使用和驾驶员管理办法
7.共青团湖南省委机关对外签订协议的有关规定
8.共青团湖南省委机关安全保卫和综治工作规定
共青团湖南省委
2009年8月15日
附件1：
共青团湖南省委机关财务管理制度
根据省委、省政府及省财政厅、省审计厅、省监察厅有关文件精神，结合团省委实际，制定本制度。
一、总体目标
团省委机关财务管理总体要求是：深入学习贯彻落实科学发展观，实行预算内外资金统筹管理，提高财经管理效能，强化机关干部职工财经意识，规范财经纪律，提倡节俭节约，拓宽开源增收渠道，加快机关建设步伐，促进共青团事业的发展。
二、管理办法
（一）行政经费包干
根据“总额包干，节余留用，超支自补，自求平衡”的原则，并根据省财政原则上不在预算外追加经费的精神，机关根据财政预算安排和各部门工作情况将专项经费包干到部门，机关服务中心财务科按月通报经费使用情况。
（二）部门追加拨款分成
各部门确因工作需要向省财政要求追加拨款，必须严格按程序，通过财政所追加的拨款经费（专项基金除外）一年累计在10万元以内的，10%用于弥补机关经费缺口，90%作为部门办公费留用；一年累计10万元—20万元的部分，20%用于弥补机关经费缺口，80%作为部门办公费留用；一年累计超过20万元的部分，30%用于弥补机关经费缺口，70%作为部门办公费留用。
（三）广开财源，部门自筹资金弥补缺口
各部门和机关全体干部职工要坚持勤俭节约和艰苦奋斗，也要在政策允许范围内广开渠道，积极利用好社会资源，增加财源。
1、各部门行政经费不足部分，由各部门自行筹集或组织预算外资金弥补。
2、各部门通过社会筹集资金收入（含协会资金）的15%上交机关，弥补机关经费缺口，不再提留管理费。各部门开展活动收取的报名费和培训费一律到财务室开票，不准自行印制收据和以其他收据取代机关财务收据，其收入的15%应上交机关。
3、杂志社、实业中心和活动中心的房租、水电费交纳办法按所签合同执行，每年分两次交清，上交时间分别为6月和12月。
三、管理制度
（一）预算内外资金管理
1、机关将预算内专项经费包干到各部门，坚持“节余留用、超支自补”的原则。包干经费年度节余款留作下年办公开支，不冲抵第二年包干经费；包干经费年度亏欠款在第二年包干经费中冲抵。对费用超支的部门，从出现赤字的下月起，停止借支、报账手续；连续3个月出现赤字且无有效措施保证近期有资金到位的部室，从出现赤字的第四个月起，机关停止垫付电话费。
2、机关对各部门预算外资金实行“收支统管、单独核算”、“先收后支、量入为出”的原则。财务室按月通报各部门经费收入及使用情况。各部门分户使用预算外资金只能用于弥补部门工作经费不足和改善部门办公条件，不得作为部门职工福利和其它开支。
3、各部门不准开设临时账号，严禁收入资金不缴入财务、坐收坐支。对于不执行者，将不予接受报账，并以违反财经纪律处理，追究有关负责人责任。
（二）部门负责人离任审计
机关各部室、各事业单位负责人要认真学习财经政策，注意收支平衡，确保工作顺利开展。机关各部室、各事业单位负责人离任前应进行离任审计，离任审计结论报党组成员并存入个人档案。交接工作时应专门就财务状况作出说明。
（三）报账
法人代表履行一支笔审批的职责；根据工作需要，法人代表可授权有关负责人在一定权限内审批。
1、建立财务预决算制度，严格执行经费审批权限。凡机关各部门召开会议、举行重大活动、添置重要设备和其它开支，所需支出在5000元以上的须先造预算，并将预算在活动开展前10日报服务中心，经审定后方可开支。没有按照规定提前申报预算的，机关后勤服务中心不保障用款额度，由此造成的后果由相关部门自行承担。
一般办公经费在2000元以内由机关后勤服务中心主任审批；2000—10000元以内的开支由部门分管书记和财务分管书记审批；10000元以上由书记审批。
2、严格规范费用报销手续。任何报销凭证必须同时完整具备以下手续方可报销：（1）用途说明（含专项名称及内容）；（2）经手人签名；（3）部室负责人初审证明；（4）财务主办会计审核；（5）服务中心主任签字。（6）超过2000元的一般办公开支由部门分管书记和财务分管书记审批，超过10000元的一般办公开支由书记审批。超过2000元以上的办公用品必须说明所购物品，并报财务室备案。超过5000元以上的办公用品开支，必须报机关后勤服务中心，并由机关后勤服务中心报政府采购办进行统一采购。各部门报销凭证上必须注明专项内容，否则不予报账。以上所有签字必须使用钢笔。
3、严格差旅费管理。机关干部出差，住宿补助标准、乘坐交通工具类别严格按省财政厅文件规定执行。机关干部职工到省外出差，须经部门分管书记和书记审批。乘坐飞机原则上限正副书记，因特殊情况确须乘坐飞机的机关干部必须于事前填写《乘坐飞机审批单》，并经部门分管书记和书记批准报机关后勤服务中心备案。否则，财务室不予报账。
4、严禁大额提取现金。原则上除差旅费及其他必须直接支付现金的支出外，都以转账形式支付。特殊情况需借支现金的，借支现金5000元以内，由机关后勤服务中心主任审批；借支现金5000—10000元，由财务分管书记审批；借支现金10000元以上的由书记审批。
5、借款时须在借款单背面注明较详细的用款计划。借款原则上在一个月内办理清账手续。财务科按月通报各部室借款情况。未按时办理清账手续者，停止该部门所有报账手续。
6、报账时间为每月10日-25日上午，其余时间为财务室上传信息、统计决算时间。
（四）向财政申请资金
根据省财政厅有关要求，各部门原则上不得向省财政申请追加经费，确因工作需要申
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