高顿网校友情提示，*7福州会计实务考试辅导相关内容财务部管理制度——现金管理制度总结如下：
　　一、现金管理制度
　　处理程序：
　　现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记账的处理步骤和规则。办理现金收入业务的程序一般为：
　　1、复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
　　2、当面清点现金。
　　3、开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，
　　4、根据收款凭证登记现金日记账。如果销售发货票上印有“代记账凭证”字样，可据以登记现金日记账。
　　八不准：
　　1、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；
　　2、不准单位之间互相借用现金；
　　3、不准谎报用途套取现金；
　　4、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；
　　5、不准将单位收入的现金以个人名义存入；
　　6、不准保留账外公款；
　　7、不准发行变相货币；
　　8、不准以任何票券代替人民币在市场上流通。
　　管理制度：
　　1、遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。
　　2、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
　　3、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
　　4、各部门当天收入的现金，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。
　　5、每天营业收入的现金要由会计、出纳负责收回，共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。
　　6、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
　　7、出纳员必须将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。
　　8、因公外出，按出差地点、时间、计算往返旅费，并提前向财会人
　　9、员提出用款计划，返回后三日内应主动到财会报帐；如不按时报帐结算，财会人没有权在本人当月工资中扣回。
 　　　　
　　扫一扫微信，学习实务技巧
　　　
　　高顿网校特别提醒：已经报名2014年财会考试的考生可按照复习计划有效进行！另外，高顿网校2014年财会考试高清课程已经开通，通过针对性地讲解、训练、答疑、模考，对学习过程进行全程跟踪、分析、指导，可以帮助考生全面提升备考效果。