高顿网校友情提示，*7大兴安岭会计实务操作相关内容丽锦制衣厂应付账款管理制度总结如下：
　　应付账款管理制度
　　一、目的：为了更好的规范工厂采购和发外加工费及应付账款的管理，明确各相关部门职责，制
　　定本制度。
　　二、适用范围：本制度适用于丽锦服饰所有采购部门。
　　三、部门职责
　　涉及部门：生产计划部、采购部、发外部、品控部、布/辅料仓库、尾部车间、人事部、财务
　　部、公司采购部、公司物流仓库。
　　公司采购部：负责根据订货会客户订单情况，编制向工厂采购成品订单一式三联，一联交发
　　外部，一联交品控部，一联交财务部。
　　生产计划部：负责根据公司订单，结合库存编制《物料申购单》。根据生产需求编制《委外加
　　工申请单》一式三联，一联交发外部，一联交品控部，一联交财务部。
　　工厂采购部：负责根据《物料申购单》选择经评审过的供应商报价，经总经理批准单价后同
　　供应商签订《采购合同》一式两份。正本于三日内交财务部，以复印件形式自行存档同时编
　　制收货通知单一式三份，一份采购部存档，一份交品控部作验货准备，一份仓库作收货准备。
　　供应商交货终结后3日内制作合同结算清单，由供应商签名确认后交财务部，并在供应商所
　　执合同正本上加盖“终结”字样印章。
　　发外部：负责根据《委外加工申请单》选择经评审过的加工商报价，经总经理批准工价后，
　　同加工商签订《发外加工合同》一式两份，正本于三日内交财务部，以复印件形式自行存档
　　同时编制《委外加工单》一式三份，一份交供应商配料，一份交品控部作验货准备，一份交
　　尾部准备收货。合同加工送货终结后，编制《合同结算清单》，由加工商签名确认后交财务部，
　　并在加工商所执合同正本上加盖“终结”字样印章。
　　布/辅料仓库：负责验收采购物品，凭客户送货单，品质报告单办理入库手续并于2日内一并
　　交到采购部，采购部凭此建立数据库，并于3日内转交到财务部。
　　尾部车间：负责验收发外加工成品、半成品，凭客户送货单，品质报告单，办理入库手续，
　　并于两日内交到发外部，发外部凭此建立数据库，并在三日内转交财务部。负责成品出库，
　　并办理成品出库一式三联，一联留存，一联交公司物流仓库，一联交财务部。
　　人事部：负责根据各部门办公用品申请，定期编制《物料申购单》交采购部，负责验收采购
　　物品，办理入库手续并交财务部。
　　公司物流仓库：负责验收工厂成品入库，，并开具成品入库单，一式四联，一联留存，一联交
　　公司财务部一联交工厂财务部，一联交尾部仓库。
　　财务部：负责根据《采购合同》，《委外加工合同》审核单价，根据入库资料进行应付账款核
　　算，与供应商对账。根据《合同结算清单》调整账务，负责办理付款手续并付款。
　　四、应付账款对账
　　该工作由应付会计负责，并编制《应付账款月结单》按月对账一次，于次月6日前完成，并
　　编报应付款报表。其顺序是：
　　A平的整理单据，按下列顺序整理单据：《采购合同》→供应商送货单→品质报告→入库单→
　　合同结算清单。分别输入电脑。
　　B月底打印《月结对账单》并传真给供应商确认回传，一式两份，一份存档，一份随付款手
　　续。
　　五、应付账款付款
　　应付账款付款顺序是：
　　A.根据现金预算安排，确定当期应支付的供应商。
　　B.应付会计，根据月结对账单，《合同结算清单》编制付款凭证。
　　C.由会计主管审核，财务经理、总经理批准。是汇款的，加附汇款回单，是付现金的附对方
　　收据，并在单据上加盖“现金收讫”章。
　　六、供应价格控制
　　A.财务部必须建立供应商档案资料，采购部、发外部必须向财务部提供相关资料。
　　B.财务部要建立计划成本单价，、总经理审批单价数据库。
　　C.应付会计办理应付核算，一律要查询和审核单价。
 　　　　
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