高顿网校友情提示，*7南宁出纳实务相关内容《企业会计准则第30号——财务报表列报》应用指南(十一)总结如下：
　　注：主要报告形式是地区分部的，比照业务分部格式进行披露。
　　（2）在主要报告形式的基础上，对于次要报告形式，企业还应披露对外交易收入、分部资产总额。
　　（七）或有事项
　　按照《企业会计准则第13 号——或有事项》第十四条和第十五条的相关规定进行披露。
　　（八）资产负债表日后事项
　　1.每项重要的资产负债表日后非调整事项的性质、内容，及其对财务状况和经营成果的影响。无法做出估计的，应当说明原因。
　　2.资产负债表日后，企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润。
　　（九）关联方关系及其交易
　　1．本企业的母公司有关信息披露格式如下：

母公司名称

 

 

 

 

注册地

 

 

 

 

业务性质

 

 

 

 

注册资本

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

 

 

 

 

　　母公司不是本企业最终控制方的，说明最终控制方名称。
　　母公司和最终控制方均不对外提供财务报表的，说明母公司之上与其最相近的对外提供财务报表的母公司名称。
　　2．母公司对本企业的持股比例和表决权比例。
　　3．本企业的子公司有关信息披露格式如下：

子公司名称

 

 

 

 

注册地

 

 

 

 

业务性质

 

 

 

 

注册资本

 

 

 

 

本企业合计持股比例

 

 

 

 

本企业合计享有的表决权比例

 

 

 

 

 

1、

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 


　　4．本企业的合营企业有关信息披露格式如下：

被投资单位名称

 

 

 

 

注册地

 

 

 

 

业务性质

 

 

 

 

注册资本

 

 

 

 

本企业持股比例

 

 

 

 

本企业在被投资单位表决权比例

 

 

 

 

期末资产总额

 

 

 

 

期末负债总额

 

 

 

 

本期营业收入总额

 

 

 

 

本期净利润

 

 

 

 

 

1、

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

……

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

　

 

 

 

 

　　注：有联营企业的，比照合营企业进行披露。
　　5．本企业与关联方发生交易的，分别说明各关联方关系的性质、交易类型及交易要素。交易要素至少应当包括：
　　（1）交易的金额。
　　（2）未结算项目的金额、条款和条件，以及有关提供或取得担保的信息。
　　（3）未结算应收项目的坏账准备金额。
　　（4）定价政策。
　　五、商业银行资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式
　　资产负债表
　　会商银01 表

编制单位： 年 月 日 单位：元

 

 

 

 

资 产

 

 

 

 

期末 余额

 

 

 

 

年初 余额

 

 

 

 

负债和所有者权益

 

 

 

 

（或股东权益）

 

 

 

 

期末 余额

 

 

 

 

年初 余额

 

 

 

 

资 产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负 债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金及存放中央银行款项

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

向中央银行借款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存放同业款项

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

同业及其他金融机构存放款项

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贵金属

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

拆入资金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

拆出资金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

交易性金融负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

交易性金融资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生金融资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

卖出回购金融资产款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

买入返售金融资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

吸收存款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应收利息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付职工薪酬

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

发放贷款和垫款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应交税费

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售金融资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付利息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期投资

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

预计负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

长期股权投资

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应付债券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资性房地产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延所得税负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

无形资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

递延所得税资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所有者权益（或股东权益）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

实收资本(或股本)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资本公积

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
 　　　　
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