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问：我公司是一家国有非上市股份公司，属于石油企业，2009年开始执行《企业会计准则》。我公司拟以厂房、设备等资产对一新设公司进行投资，请问： 1、对投出资产的公允价值应如何确定？能否将账面价值确认为公允价值？ 2、《企业所得税法实施条例》第二十五条规定，企业发生非货......
问：根据《新加坡共和国政府和中华人民共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》（国税发[2010]75号）“第二条税种适用范围三、本协定特别适用的现行税种是：（一）在中国：1.个人所得税；2.企业所得税”。是否可理解为协定只对符合中国税收的个人所得税、企业所得税......
问：我公司目前适用的是企业会计制度，土地使用权在固定资产科目下单独列示，未计入相应的房产原值。请问地价是否计入房产原值中缴纳房产税？如果地价需要计入房产原值中缴纳房产税，该地价是否只包括对应房产建筑物取得的地价部分，还是取得土地的全部价款？在新会计准则下应......
甲公司于2009年1月销售一批产品给乙公司，含税价117万元，合同约定乙公司应于2009年底前偿还货款。由于乙公司发生财务困难，无法按合同规定日期偿还债务，双方于2010年7月1日进行债务重组，甲公司同意减免乙公司17万元债务，余额用现金立即偿还。甲公司已为该债权计提20万元坏账准备。......
问：某控股企业A与其子公司B或某关联企业C，集中向金融机构贷款，然后转移给控制企业的另一子公司D使用。这种行为是否为关联企业之间借款？利息支出应该按关联企业之间利息支出规定，还是可以按集团公司的利息支出规定执行？ 答：《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企......
问：固定资产折旧费用，会计折旧年限大于税法规定年限时，就会产生会计折旧费用小于税法折旧费用。这时，在计算当期所得税时，其差额是否要调减应纳税所得额？ 答：关于计提折旧会计与税法的差异处理。《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出......
问：我公司车辆2008年在厂内发生交通事故，导致对方人身伤亡。经当地公安机关调解，同意赔偿对方人身伤害损失，并出具了加盖公安机关公章的调解协议书，另外该事故未有保险赔偿收入。请问该损失公司能否在2008年税前列支？如果能列支，在2008年未税前列支，2010年能否进行税前扣除？......
问：我公司向一家信托公司（系非银行金融机构）申请了一笔信托融资，采用的是转让上市公司限售流通股的股权受益权，到期溢价回购的方式进行。对于我公司融资溢价回购的部分款项（类似于利息），信托公司只能出具由地方税务部门监制的收据，不能出具发票，因为该款项中绝大部分......
问：由银监会批准的非银行金融机构（例如财务公司）的利息票据是否符合税法要求？其利息票据是否需由税务局印制，并带有税务局监制标志的发票？财务公司自行印制的票据是否能作为合法票据列入财务费用税前扣除？ 答：关于利息票据问题。《发票管理办法》第四十四条规定，国务院......
问：企业发现以前年度（6年前）汇算清缴应进行纳税调减项目而未做纳税调减，能进行更正在发生当年度？当年度多缴税款，能退或在以后年度抵扣吗？ 答：《税收征管法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三......
问：境内单位外派职工去国外工作所发放的岗位、加班、通讯费等补贴，以美元计价并换算成人民币由境内单位发放，上述补贴是否为国内收入？是否应与发放当月工资、薪金合并计缴个人所得税？ 答：《个人所得税法》第六条第三款规定，对在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金......
问：甲方为项目方，乙方为施工方。甲、乙双方签订施工合同，合同规定乙方为甲方提供设备给甲方使用，但实际上合同总价款是甲方支付。请问设备所有权是甲方还是乙方？ 答：《发票管理办法》第二十条规定，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经......
问：我公司是一家房地产开发企业，2010年1月初，我公司拍得300亩储备土地（住宅用地，70年）。根据我公司开发计划，拟在2012年1开发此土地。我公司财务部对该储备土地的处理方式有两种意见： 一是我公司2010年、2011年对该拍得300亩储备土地作无形资产核算，按70年摊销。2011年将该300亩储......
问：我公司持有被投资单位20%的股份，是否按权益法确认？ 答：《企业会计准则第2号——长期股权投资》第八条规定，投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，应当按照本准则第九条至第十三条规定，采用权益法核算。 第五条规定，下列长期股权投资应当按照本准......
问：保险业收取的交强险，对上年无赔偿的车辆有10%的优惠，请问计算营业税的基数是优惠前的金额还是优惠后的？ 答：根据《营业税暂行条例实施细则》第十五条规定，纳税人发生应税行为，如果将价款和折扣额在同一张发票上注明的，以折扣后的价款为营业额，如果将折扣额另开发票的......