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提问人 QYSDDGYY 分类 税务 问：1.《特别纳税调整实施办法》中所提到的成本分摊协议，如果通过税局认定，是否什么费用都可以分摊？有没有什么鉴定？比如是某一类费用才可以进行分摊，一般管理费也可以吗？2.成本分摊协议经税务局认定后，如果总分机构都是在国内，是否需要开立发票呢......
问：我公司美国总部派遣了一名意大利籍专家在中国工作，他的工资是由美国支付到他在境外的账户中，国内公司只需支付他在华期间的房租费用（房租直接支付给中介公司）。2009年他累计离境超过90日，如果他在华居住超过183天应该如何缴税，不超过183天又应该如何缴税？这里的天数是在......
问：企业在基建期间，为了保证工程进度，建设单位发放给施工单位主要人员的工程进度奖励如何计算代扣代缴的个人所得税？ 答：《国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复》（国税函[2000]57号）规定，部分单位和部门在年终总结、各种庆典、业务往来及其它活动中，为其它单位和部......
问：某国外企业收购了一家有两股东的国内企业（一个个人股东，一个国企股东），并签订了一份股权转让合同（原股东为出让方，新股东为受让方），新旧股东各执一份合同，假设印花税由收购后的企业代缴，请问印花税该如何计算？是14000×5×2＝140000元，还是14000×5×3＝210000元？有何政策......
问：来料加工下，出口免税不退税，其对应的进项税要转出。根据《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）第四条不得抵扣增值税进项税额的计算划分问题规定，纳税人兼营免税项目或非应税项目（不包括固定资产在建工程）无法准确划分不得抵扣的进项税额......
问：出口货物产品大类相同，而且是同一商品代码，但在出口报关时未按实际产品品名作为商品名称填写，而是在同一商品代码中随意填写了其它名称，两产品均为自产产品，并已按正常程序办理了出口退税，这样操作会存在税务风险吗？ 答：是有税收风险的。虽然是同一类产品退税率相同......
许多的审计考生，经常会问到一些关于会计知识的学习，其实对于我们审计的学习而言，会计知识的学习应该分为两个层次，一个是比较难的会计处理知识，即注会会计教材中的内容或者是中级会计教材中的内容；第二个是会计的基础知识，到底总账是如何编制的，它的依据是什么。大家往......
提问人 QYBJOPENTV 分类 税务 问：我单位与美国总部签订了一名外籍专家的借调合同，他本是美国总公司的员工，为某一项目在我公司服务半年。他在这半年内的工资由美国总公司先行支付给他，再根据借调合同向我公司要钱。请问该合同是否要代扣代缴营业税，企业所得税？还是只要这名专......
提问人 QYZJXXSWZX 分类 税务 问：我公司规定，公司业绩达到一定的水平或是上市，将奖励给高管一定的股份，假设奖励10万股。请问这部份奖励的股权按什么税目缴个人所得税？奖励时缴还是转让时缴？如果转让时缴，是否意味着当月转让多少，缴多少？如果奖励时缴，没有现金，怎么缴？......
提问人 SGSDZBGTMK4 分类 税务 问：我单位为办公室及有关生产区购买了一批空调，请问这批用于办公和生产场所的空调的进项税可否抵扣？ 专家回答 中国税网 《财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税[2008]170号）第一条规定，自2009年1月1日起，增值税一般......
提问人 CXSDGSGL1 分类 税务 问：政策规定住房补贴进福利费列支，我公司从08年底已经取消住房补贴的规定，在08年出台的公司薪酬制度增加了综合补贴，以住房补贴的比率35%进行提取，是否也需要调整？如果税务机关检查，是否需要更正？ 咨询时间：2009-06-23 专家回答 中国税网 答：《中华人......
问：我认为企业购销活动（包括视同销售）收入从税法的角度看，增值税收入的确认与所得税收入的确认大部分是一致的，但也是有区别的。增值税和所得税在确认收入时究竟有哪些不一致的地方（税收减免除外），说明法规依据，能举例说明更好。 1、如果增值税确认了收入，所得税必须......
问：核定征收企业，银行存款的利息收入是否缴纳企业所得税？ 答：核定征收是税务机关根据《企业所得税核定征收办法》（国税发[2008]30号）规定，对于符合特定条件的纳税人采取的一种企业所得税征收办法。针对“能正确核算（查实）收入总额，但不能正确核算（查实）成本费用总额的......
问：企业是05年注册成立，开办费现在还没摊销，因为到现在还没有收入，是不是要等到有收入时，才能摊销开办费，应按几年摊销，如何处理？ 答：《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函[2009]98号）第九条关于开（筹）办费的处理规定，新税法中开（筹）......
问：黑龙江省所得税现执行定税，按收入×0.15×0.25计算。我公司回迁户（与军区合作）不属经济适用住房也不属于棚户区改造等项目，需要缴所得税吗？ 答：对企业所得税实行核定征收，是税务机关根据《企业所得税核定征收办法》（国税发[2008]30号）要求，对特定纳税人采取的企业所得税......