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问：A公司2008年符合减免税规定的技术转让所得600万，以前年度可使用未弥补亏损600万，则其剩余未弥补亏损如何计算？ 《企业所得税法实施条例》规定，超过500万元的部分，减半征收企业所得税。减半是指按法定税率减半还是按照企业当年适用税率减半？如：A公司2008年符合减免税规定的......
问：对于债务减免如何界定，因对方资金困难时进行的债务减免冲减坏账准备与产品质量问题所形成的营业外支出，两者在税务上的差异在那里？ 答：债务重组产生的债权损失与产品质量问题造成的债权的折让是两个不同的概念，债务重组产生的造成的债权损失财务上在“营业外支出”核算......
问：甲公司有房屋A（A是自建，账面价4500万元，公允价5000万元），现在想用之换乙公司房屋B（B是自建，账面价5500万元，公允价6000万元），我公司还需要再支付1000万元现金，那么这个交易中涉及的税如何处理？我公司认为： 一、甲公司： 营业税：（6000－5000－1000）×5%＝0； 契税：（6000－......
问：我公司前段时间接收了一张假的建筑业发票，发票上写明是某税务机关代开的，因为我公司财务人员对发票的真假没有辨别能力，就给入账接收了。最近税务机关来我公司查账，让我公司补缴这块建筑业支出的营业税款，我们觉得非常不合适，因为营业税是由该建筑公司缴纳的，该建筑......
问：单位组织单位员工外出旅游，是否缴纳个人所得税？缴纳个人所得税如何入账？ 答：根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（国务院令2008第519号）第十条规定，个人所得的形式，包括现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。所得为其他形式的经济利益的，参照市场价格......
问：单位在节日给职工发放福利，分别以自产产品、外购产品、购物券等形式发放，是否都需要视同销售处理，计提增值税？ 答：贵公司在节日为员工发放不同形式的福利，应按规定做不同的税务处理： 1、以自产产品形式发放的，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部......
问：国税函[2009]3号第3条关于职工福利费扣除问题规定，《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：（一）尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用。请问什么是尚未实行分离办社会职能的企业？我们是私营有限责任公司是否属于......
问：《财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税[2009]57号）文件第四条“企业除贷款类债权外的应收、预付账款……”是否包括与生产经营有关的“其他应收款”，如企业间的借款损失，无法收回的代垫代付的款项？ 答：《财政部、国家税务总局关于企业资产损......
问：我公司和一个酒店签一个商务会议合同，准备在该酒店举行商务会议。公司的全国各地培训人员在这里参加会议、培训、学习、考试当然也有住宿餐饮。酒店也提供幻灯、音响、复印、考场、会议室等设施。对方开来会议费服务发票，这样的合同需要贴印花税票吗？ 答：《中华人民共和......
问：1、单位取得的《国际货物运输代理业专用发票》上列明的运费是否按运输合同计提印花税？2、单位取得的卫生局或动物检验检疫局等政府部门开具的检验检疫费，是否需要计提印花税？ 答：1、《国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定》（国税地字[1988]25号）规定，对货物运输单......
问：我公司是工业企业同时又具有建筑安装资质，公司提供货物时，同时会为客户提供相应产品的安装服务，并且在供货合同中详细列示了相关安装服务及产品的合同金额。请问我公司的安装服务是否符合《增值税暂行条例实施细则》第六条第一款所述的情况，属于增值税应税劳务？ 答：《......
问：按客户要求制作或订做的标牌、标语牌、广告牌、商店用的挂旗等装饰用品，缴增值税还是营业税？ 答：《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令2008年第538号）第一条规定，在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳......
问：我公司是一家建筑安装企业，被认定为生产型出口贸易企业，兼营电源的生产，是增值税一般纳税人，但增值税应税额远小于50％。公司发生了这样一种经济业务：承接了在南通出口加工区注册成立的某外资企业的工程安装。我公司一部分货物办理了报关手续，取得了报关单，该外资企......
问：我公司需对外支付技术服务费，劳务发生在国外，我公司已按所得税规定缴纳了所得税，但是现在是否还需要缴纳营业税？ 答：《中华人民共和国营业税暂行条例》（国务院令2008年第540号）第一条规定，在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单......
问：公司两年前在宁波购得一处房产，原价600万元，装修花了15万元。现打算将其转让，转让价约为700万元。请问营业额应如何确定？涉及哪些税费？ 答：《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）规定，单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地......