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问：我公司下属一子公司，本月正在办理注销手续（税务已稽查但未出结论，注销手续仍未办理完毕）。账面资产（存货固定资产）已经变卖，但公司账面没有走资产清理的账务处理，变卖收入在母公司中反映。所有的程序目前就走到这一步，请问本月还用对此公司出报表吗？怎样才是正确......
问：如果上市公司A以定向增发的方式，收购我公司下设的直属单位C（非独立核算单位，分厂性质）的全部资产，C的全部资产评估后约增值10%.我公司出售非独立核算单位的全部资产，企业所得税如何处理？ 答：上市公司A以定向增发的方式，向你公司收购公司下设的直属单位C的全部资产，......
问：甲公司是由A、B两股东（自然人）出资开办的有限公司，现该公司要清算结业，请问甲公司由A、B两股东应如何纳税？ 答：《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]60号）第四条规定，企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税......
问：2007年前由香港公司投资内地公司，分批汇入注册资本金100万元港币，由于公司没有业务收入发生，现在准备清算，将资本金汇回香港（由于汇率的变动，剩余资金折算为港币后为110万元）。请问多出的10万元是否要确认为汇兑收益，是否要缴纳企业所得税，税率多少？ 答：《财政部、国......
问：关于同一控制下企业合并形成投资，所增加的资本公积是否缴纳企业所得税？ 答：《企业会计准则第20号——企业合并》（2006）第五条规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 第六条规定，合并方在企业合......
问：个人独资企业对行政处罚提出听证的标准是2000元还是10000元？ 答：《国家税务总局印发〈税务行政处罚听证程序实施办法（试行）〉、〈税务案件调查取证与处罚决定分开制度实施办法（试行）〉的通知》（国税发[1996]190号）第三条规定，税务机关对公民作出2000元以上（含本数）罚款......
问：我公司是房地产开发企业，原开发了一处商业地产，其第四层总面积约6000平方米，多年前曾划分为单个面积为20-30平方米的商铺对外销售，当时实现销售面积约800平方米，但多年来该铺面一直未能投入经营，后有客户要整体购买该层房产，为此我公司从原多个客户处回购了已售出的约......
问：《财政部、国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知》（财税[2008]175号）文件规定，同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间土地、房屋权属的无偿划转，不征契税。这里的无偿划转如何理解？ 我本人同时拥有一个个人独资企业、一个一人有限公司，现将在个......
问：08年企业所得税年度纳税申报表中附表九中的资产原值计税基础是如何计算的。年中增加的资产及年中减少资产计税基础是怎么计算？ 答：企业所得税年度纳税申报表附表九中的资产原值第2列计税基础，填报按照税收规定据以计算折旧或摊销的资产价值。根据《企业所得税法》及其实施......
问：企业的料棚是否属于房产，要缴纳房产税吗？ 答：《财政部、国家税务总局关于加油站罩棚房产税问题的通知》（财税[2008]123号）文件规定：“加油站罩棚不属于房产，不征收房产税。以前各地已做出税收处理的，不追溯调整。”该文件仅是针对“加油站罩棚”作出的规定。企业的料棚......
问：基建单位的购买的零星材料开具的增值税发票，是作为固定资产认证还是作为一般工程物资的增值税认证？对以后基建工程完工转固定资产有什么影响？ 答：增值税专用发票认证是指增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内......
问：新税法颁布后，B股股权登记日在册的个人股东和机构投资者、法人机构取得的红利如何征税？另外，机构投资者、法人机构取得股息，再向个人分派，应如何征税？ 答：这里的B股股东要分为企业股东和个人股东。 1.个人股东，又要分为是中国居民和外籍人员。 中国居民股东取得的B股......
问：我公司为外资企业，2000年我公司为了解决员工宿舍问题，以公司总经理A的名义（A不是公司股东，只是经理人）购得2套商品房，价款共计880000元，其中首期款180000元，按揭贷款700000元，公司当时以现金借给A名义支付首期款，以后每月以现金借给A名义支付5000余元按揭本金及利息，至今累......
问：财税[2002]191号文件规定：对股权转让不征收营业税。此项规定是否有对所转让股权的比例限制或公司性质限制？例如，甲企业转让其全资子公司乙（为房地产公司）的30％股权给丙企业，是否不纳营业税？ 答：《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》（财税[2002]第......
问：我公司向用户收取银行承兑汇票，用于抵交向公司购买的货物，同时与用户签订了一份协议说公司向银行办理的汇票贴现利息由用户自己承担。公司在账务处理上是： 借：其他应收款——某某用户 30000 银行存款 500000 贷：应收票据 530000 借：银行存款 30000 贷：其他应收款 30000 现在税务......