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问：A公司为哈尔滨某公司，所属税务局对其发票进行核查，对于外省市开具给A公司的发票税务局不认可，必须开具哈尔滨当地发票，如果供应商不能提供当地发票，能否由哈尔滨税务局代开发票？ 发票是否只能限于本省市内流通？ 答：《税务登记管理办法》第十条规定，企业在外地设立的......
问：个人自有车辆租赁给一家运输公司，运输公司支付租金给个人。 请问个人到税务局代开租赁发票，需要办理什么手续和携带哪些开票材料？ 答：《国家税务总局关于加强和规范税务机关代开普通发票工作的通知》（国税函〔2004〕1024号）规定，申请代开发票的单位和个人应当凭有关证明......
问：我单位总部在北京市，在宁夏某高速公路服务区以对方的名义经营承包餐厅，在双方结算中，我方要向对方开具服务业发票。 问题1、我公司是否可以开具北京市服务业发票？还是必须由当地税务局代开发票？ 2、假如我公司开具北京市服务业“营改增”专票，是否符合规定？ 答：《营......
问：我公司租入一架飞机，属航空运输的湿租业务，即航空运输企业将配备有机组人员的飞机承租给企业使用一定期限，承租期内听从企业调遣，按一定标准向企业收取租赁费用。 请问航空运输企业是否可开具增值税专用发票给我公司，我公司可否抵扣进项税金？ 答：《财政部、国家税务......
问：我公司是一家大型药企，有地下水自采权，关联企业A使用我公司的自采的地下水，我方按协议价收费 请问我方应给对方开具什么发票，应缴增值税还是营业税？按什么税目、税率缴纳？ 答：《增值税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务......
问：个人自建住房出售，可否适用财税〔2008〕137号第三条“对个人销售住房暂免征收土地增值税”规定？该规定是否只适用于“存量房”？ 答：《财政部、国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知》（财税〔2008〕137号）规定，对个人销售住房暂免征收土地增值税。 因此，对个......
问：关于纳税申报表发票存根联等资料应该保存多长时间？文件是如何规定的？ 答：《发票管理办法》第二十九条规定，开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销......
问：A公司的董事长兼法人代表甲（目前已退休但仍在职工作），因A公司投资B公司，同时在A、B两个公司担任董事长兼法人代表，并且同时从A、B公司按月取得收入。其中，甲在A公司的取得的收入已按“工资、薪金所得”项目向A公司主管税务局申报缴纳了个人所得税。 问题1、甲在B公司取得......
问：汽车生产厂家向经销商支付三包服务费，经销商可否为厂家开具增值税专用发票？ 答：《增值税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当依照本条例缴纳增值税。 第二条第三款规定，条......
问：我们是一物业公司，业主委托我公司代为出租房屋，对部分代出租房屋，我公司加部分费用收取。那么，物业公司代收租金部分，是否缴纳营业税？ 答：《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税〔2003〕16号）第十九条规定，从事物业管理的单位，以与物业管理有......
问：由于新的营业税实施细则从2009年1月1日起执行，2007年一次性预收20年的房租，是按新的细则来计算缴纳营业税还是按原来的执行，如果按新细则的计算，如何计算缴纳营业税？ 答：《营业税暂行条例》（修订前）第九条规定，营业税的纳税义务发生时间，为纳税人收讫营业收入款项或者......
问：因供应商开票有误，且我公司已认证抵扣，近日取得几份负数发票。税务局出具的“红票通知单”，需要作进项税转出，负数发票是否需认证？如何进行账务处理？ 答：《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）第三条规定，为实现对通知单的......
问：某企业主要从事生产制造增值税免税产品，为一般纳税人，已在以前年度陆续购入或自制的一批在用工装工具（低值易耗品）投资入股另一家企业。被投资企业也是从事生产制造增值税免税项目的企业。该批低值易耗品用于免税产品生产购入时不得抵扣且未抵扣增值税进项税，自制的也......
问：直接抽取地下温泉水经过了水气分离、滤渣、脱硫等加工处理后销售，是否征收增值税？ 答：《国家税务总局关于印发〈增值税部分货物征税范围注释〉的通知》（国税发〔1993〕151号）第四条规定，暖气、热水是指利用各种燃料（如煤、石油、其他各种气体或固体、液体燃料）和电能......
问：长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，会计上将其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。税收上是否就计入当期损益部分缴纳企业所得税？ 答：《企业所得税法实施条例》第七十一条规定，企业所得税法第十四条所称......