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问：因公司享受销售旧机动车按4%减半征收优惠政策，在向税务局申请备案后，就自行开具增值税发票。而税务局表示，公司没有开具机动车发票的资格，必须到二手车交易所去开专门的发票。 请问是否有这种相关政策规定？ 答：《国家税务总局关于统一二手车销售发票式样问题的通知》（......
问：A企业向B企业租一块土地用于生产经营，由于支付租金的时间滞后，实际支付时除了租金还支付了滞纳金。 问题1、B企业开给A企业的发票，是否应包含滞纳金？ 2、B企业对于滞纳金向A企业开发票或收据，A企业能否在所得税税前扣除？ 答：1、《营业税暂行条例》及其实施细则规定，纳税......
问：我公司出售一批2008年12月31日前购买的固定资产设备，按政策文件可申请减半征收2%。 请问若本公司不申请减半征收，可否开具17%的增值税专用发票，购买方是否可抵扣？请提供政策文件依据。 答：1、《财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔20......
问：我公司与一家养殖公司合作，这家公司提供种苗、饲料及回收成品，我公司只负责养殖，收取代养殖劳务费，我公司是缴营业税还是增值税，能享受免税税收优惠政策吗？ 答：《国家税务总局关于受托种植植物饲养动物征收流转税问题的通知》（国税发〔2007〕17号）规定，单位和个人受......
问：企业的公益性捐赠支出，是否要在税务机构备案后才能税前扣除？政策依据是什么？ 答：《企业所得税法实施条例》第五十三条规定，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。 《财政部、国家税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通......
问：某业务在2011年2月份发生应收账款，对方收货后不按期支付，为了减少损失，我公司于2012年10月份与客户达成和解协议，减免24.7%货款，原应收587760元，现只要求客户限期于2012年10月15日前支付442400元，该应收款就算结清。那么，中间的这笔差额属于什么业务性质？（坏账损失还是财务费......
问：甲公司拥有处置权利的一处2195平方米的商业房产捐赠于乙公司，该房产甲公司2011年的购买价格为3590万元，捐赠给乙公司通过中介机构评估价值在4800万元。 请问2013年甲公司企业所得税汇算清缴时作视同销售收入4800万元，视同销售成本3590万元，相当于差额调增1210万元。这样是否正确？......
问：因运输行业属于本次“营改增”范畴，我单位运矿车主提出“营改增”后税率上涨，税负增加，故向我单位提出涨价要求。 问题1、实施“营改增”后，是超过原税负部分有政府补贴，如何补，是否能补到挂靠车辆的车主手中？ 2、若没有补贴，“营改增”后车主提出涨价该如何计算？......
问：某单位有一栋大楼是国家拨付资金筹建，项目已结束，但是因为最终的决算至今仍未出来，以致至今在建工程尚未转固。因该大楼一个门不合适，需要更换一个大门，金额大约50万元。因为大楼的预算无更换大门这一项，不能放进在建工程。 请问该大门及大门的维修费用进项税能否抵扣......
问：我们有一单位原来是小规模纳税人，上月刚申请一般纳税人认定，还没有发生实质业务，但是本月电业公司给我们开来了增值税的电费发票，我公司可否使用专用发票，取得的专用发票可否直接认证抵扣？ 答：《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第十一条规定，纳税人自认定机关认......
问：甲公司于2010年10月与乙公司（非房产开发）企业签订了房屋（含土地）销售合同，成交价310万元，协议约定，合同签订时先付30万元，余款280万元（含合同签订之日起至过户手续办理之日止的资金占用费）于过户时即2012年9月份一次性付清，从2010年10月份合同签订之日起房产也归新公司（......
问：纳税人购置的房屋什么时候缴纳房产税？ 答：《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》（国税发〔2003〕89号）第二条规定，关于确定房产税、城镇土地使用税纳税义务发生时间问题。 （一）购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起计征房产税和城镇土地使用......
问：房地产开发企业销售商品房什么时候开始不再缴纳土地使用税？ 答：《财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知》财税〔2008〕152号规定，纳税人因房产、土地的实物或权利状态发生变化而依法终止房产税、城镇土地使用税纳税义务的，其应纳税款的计算应截......
问：销售住房同时向客户赠送外购大米是否缴纳个人所得税？赠送外购大米是否视同销售？是否缴纳增值税？赠送外购大米作为销售费用处理，同时是否需调增收入？ 答：《财政部、国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》（财税〔2011〕50号）规定，企业在向个......
问：我们单位原有一栋通过招标外包建造的办公楼，已使用了十多年，现处置取得收入150万元，原来建造成本100万元，营业税的计税依据是150万元还是50万元？可否减去原来的建造成本？ 答：《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税〔2003〕16号）第三条第二十款规定......