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问：因为厂房搬迁，变更主管税务机关后，原未弥补完的亏损可否继续弥补？ 答：《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）规定，企业发生其他法律形式简单改变的，可直接变更税务登记，除另有规定外，有关企业所得税纳税事项（包......
问：我集团公司包括多家独立核算的分、子公司。近期，拟准备依据《国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知》（国税发〔2008〕86号）规定，向分子公司收取服务费，涉及如下问题： 1、收取服务费的一方，必须是集团中的母公司吗？如果成立一家子......
问： 我公司于2012年7月被A公司收购，成为关联方；按照税法规定，在计算2012年与A公司的关联方交易额时，口径是7～12月份的交易额，还是全年的交易额？ 答：《国家税务总局关于印发〈特别纳税调整实施办法（试行）〉的通知》（国税发〔2009〕2号）第九条规定，所得税法实施条例第一百......
问：《财政部、国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕111号）第四条规定，居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得，不享受技术转让减免企业所得税优惠政策。 请问如何理解100%比例？如果A、B公司分别持有甲公......
问：我公司为2013年5月份新成立的公司，系增值税一般纳税人，为解决职工上下班路途远问题，自8月份起我公司从汽车租赁公司租赁一辆大客车，专门运输上下班职工。 请问汽车租赁公司给我公司开具的是缴纳营业税的租赁发票还是其从当地国税局为我公司代开的租车增值税专用发票？ 答......
问：对动植物进行司法鉴定收取的鉴定费是否属于“营改增”范围？ 答：《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附《应税服务范围注释》第三条部分现代服务业规定： （六）鉴证咨......
问：我公司装修外购的房产，发生一笔监理费用，并且取得监理公司开具的增值税专用发票，我公司（增值税一般纳税人）是否可以抵扣增值税？ 答：《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕106号）附件1《营业税改征增值税试点实......
问：筹建期间发生的会议费能否税前扣除？ 答：《企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理》6602管理费用规定，企业在筹建期间内发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等，借记“管理费用”科目，贷......
问：我公司产品是代理销售模式，我公司把产品发送给代理商，代理商负责销售，代理商售出后给我公司支付货款同时我公司给代理商开具销售发票。产品发送给代理商后，代理商在售出之前，产品的所有权还是我公司的，相当于我公司产品寄存在代理商那。我公司这种销售模式下增值税纳......
问：有一外资企业，由于市场问题，决定转为贸易型企业，转型后，生产设备就用不上了，需要变卖。 请问成立十年的生产企业是否影响已免的所得税，另外，处理及变卖生产设备是放在转型前还是转型后，贸易型企业能否处理生产设备？生产型企业转为贸易型企业是否需要到工商变更？是......
问：我是一家煤电联营企业，自产煤炭在用于连续生产应征增值税产品电力时是否需要计算缴纳增值税？有无关于增值税纳税环节的法律规定？ 答：《增值税暂行条例实施细则》第三条规定，条例第一条所称销售货物，是指有偿转让货物的所有权。 第四条规定，单位或者个体工商户的下列......
问：我公司购买了一辆高级小轿车，根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2013〕37号）第二十二条规定，从销售方或者提供方取得的增......
问：报废2008年度以前购入的汽车，收到金属回收公司的150元残值是否计算缴纳增值税？ 答：《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）第二条规定，下列按简易办法征收增值税的优惠政策继续执行，不得抵扣进项税额：......
问：我单位为企业单位，物资实行了自行招标，对中标单位收取的中标服务费我们应该缴纳增值税还是缴纳营业税？ 答：《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释（试行稿）〉的通知》规定，服务业，是指利用设备、工具、场所、信息或技能为社会提供服务的业务。 《财政部、国家税务......
问：我公司以现金方式对子公司增资1000万元，我公司与子公司是否都需要缴纳印花税，如果缴纳，采用哪个税目，税率是多少？ 答：《国家税务总局关于资金账簿印花税问题的通知》（国税发〔1994〕25号）规定，企业执行“两则”启用新账簿后，其“实收资本”和“资本公积”两项的合计......