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问：我公司是一个有限公司，注册资本20亿人民币，在加拿大注册了一个全资子公司。由于经营业务的需要，母公司将注册资本中的18亿元，无偿出借给加拿大子公司达2年。现当地税务机关要求母公司按规定计算出借给子公司的利息收入，并补缴企业所得税。 请问我公司是否缴纳该企业所得......
问：员工因未完成工作任务而进行的一些扣款，这些扣款将从工资中扣减，请问这些扣款是否该纳入个人所得税的征税范围？ 答：《个人所得税法实施条例》第八条第（一）项规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以......
问：某酒店聘用外籍高管1人，因其聘用合同上规定，酒店需支付外籍高管月薪（税后）10万元人民币，并承担外籍员工的境外人寿保险费、养老金、国际医疗保险、意外伤残险等共1万元人民币，酒店在支付时可获得境外代缴单位开具的境外发票（非中国发票）即INVOICE，同时，聘用合同规定......
问：企业将自产的笔记本电脑给员工办公的时候使用（所有权为企业），在增值税和企业所得税上是否属于视同销售行为？ 答：1、《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： （一）将货物交付其他单位或者个人代销； （二）销售代销货物；......
问：我是一家煤矿企业，工人的工伤赔偿款及伤亡补偿金应记入哪个会计科目？ 答：1、根据《工伤保险条例》，由工伤保险机构支付的工伤赔偿款、伤亡补偿金，直接通过“其他应收（或其他应付款）”科目核算。 收到保险机构支付时： 借：银行存款 贷：其他应付款——张三 支付给工人......
问：办公家具是否该计入固定资产，如果计入固定资产应如何界定？ 答：《企业会计准则第4号——固定资产》第三条规定，固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： （一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （二）使用寿命超过一个会计年度。使用寿命，是指企业使......
问：利用已纳税柴油生产应税特种油品是否可以抵扣已纳的消费税？ 答：《财政部、国家税务总局关于提高成品油消费税税率后相关成品油消费税政策的通知》（财税〔2008〕168号）规定，对外购或委托加工收回的汽油、柴油用于连续生产甲醇汽油、生物柴油，准予从消费税应纳税额中扣除......
问：向境外支付特许权使用费与高新技术企业认定有无冲突？ 答：《科技部、财政部、国家税务总局关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》》（国科发火〔2008〕172号）第十条规定，高新技术企业认定须同时满足以下条件： （一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，......
问：我单位员工在香港某家公司进行培训，培训费付给这家公司的北京办事处，币种是人民币，但是由于北京办事处不能开具发票，所以发票由香港公司提供，香港的发票是INVOICE，币种也是人民币，请问这种做法可以吗？ 答：《发票管理办法》第二十条规定，所有单位和从事生产、经营活......
问：我公司去年接受某公司以土地及固定资产入股，现该公司将所持股份转让给另一家公司。 问题1、股权转让是否需要开具正式发票？凭转让方的收据是否可以入账？ 2、股权转让涉及哪些税费？ 3、如果以后要开发该土地，以什么依据作为土地成本？ 答：1、是否应开具发票问题。 《发票......
问：经银监会、商务部以及商务部和国家税务总局审批成立的融资租赁公司，实际经营过程中签订融资租赁合同。该合同如何计贴印花税？ 答：《国家税务局关于对借款合同贴花问题的具体规定》（国税地字〔1988〕30号）规定，银行及其金融机构经营的融资租赁业务，是一种以融物方式达到......
提问人QYHY****** 提问及回复时间：2012年4月20日 「原问题及回复」 问：根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税〔2008〕156号）第二条“对污水处理劳务免征增值税。污水处理是指将污水加工处理后符合GB18918—2002有关规定的水质标准的业务。”上......
问：享受即征即退税政策的软件产品，软件产品的进项税额如何划分？ 答： 《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）第一条规定，软件产品增值税政策。 （一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实......
问：1、股权投资类的合伙企业按照什么税率缴纳哪些税种？是先缴后分还是先分后缴？ 假设A合伙企业（注册地在杭州），由甲、乙、丙、丁四个合伙人组成，出资额各占25%，其中甲是投资公司（其注册所在地企业所得税率为15%），乙、丙、丁为自然人。2013年，A合伙企业其中一项PE投资成功......
问：《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2008〕116号）中未对研发费加计扣除的资金来源予以明确。 请问如果取得的用于研发的财政拨款企业已计入当期的“营业外收入”，且已缴纳企业所得税，但资金来源属于财政拨款，能否加计......