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问：我单位属于一家新闻出版行业，今年向银行借了一笔短期借款，随后将该笔款项转付给了另外一家独立法人单位，并向对方收取资金占用费，但是利率高于我单位支付银行的利率。 请问我单位是否对该笔利息缴纳营业税？若缴纳是扣除我们支付银行的利息后的差额缴税还是全额缴税，税......
问：“营改增”后，接受的跨境服务改成增值税了，境内接受服务企业是代扣代缴人还是纳税义务人？进口货物时，增值税纳税义务人是进口方，由进口方支付，所以货物发票是不含税的。现在进口劳务了，服务费发票上的金额是否包含增值税？合同金额应以含税价还是不含税价签订？ 两种......
问：我企业对外进行长期股权投资，因自有资金不足，向银行借款所发生的利息费用，可否进当期财务费用，在当期企业所得税税前扣除？ 答：《企业所得税法实施条例》第三十七条规定，企业在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除。 企业为购置、建造固定资......
问：《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告〔2011〕34号）中“投资企业撤回或减少投资的税务处理”的“投资企业”指的是专门从事股权投资的投资公司还是适用于所有的企业，如某A公司处置子公司，A公司是否适用该条规定？ 答：《国家税务总局关于企业所......
问：我公司主营业务属于采掘业，按照《个人所得税法实施条例》第四十一条规定，特定行业职工的工资、薪金所得应纳的税款，按月预缴，自年度终了之日起30日内，合计其全年工资、薪金所得，再按12个月平均并计算实际应纳的税款，多退少补。 请问特殊行业职工全年工资、薪金享受了......
问：我和母亲在2005年继承了我父亲的一套房屋，建筑面积64平方米，现在若将该房屋出售，应该如何缴纳个人所得税？是按转让收入与原值的差额20%据实征收，还是按照转让收入的1%核定征收？如无法查询到房屋的原始价值，又该如何缴纳个人所得税？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于......
问：我公司是一家零售企业，因商场销售活鱼、生鲜等，因此我公司购买了可推拉移动的智能展示鱼池，请问该智能展示鱼池是否可以抵扣？ 答：《增值税暂行条例》《实施细则》第十条、第二十三条规定，用于非增值税应税项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 所称非增值税应税项目......
问：企业取得财政专项资金，作为不征税收入处理时，其购买材料、固定资产用于增值税应税项目时，进项税额是否可以抵扣？ 答：《增值税暂行条例》第十条规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购......
问：自2012年1月1日起，上海等13个省、市陆续被纳入“营改增”试点范围，请问目前劳务公司的“劳务派遣服务”是否已纳入“营改增”范围改征增值税？ 答：《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知 》（财税〔2011〕111号）第一......
问：《国务院关于印发实施〈国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006—2020年）〉若干配套政策的通知》（国发〔2006〕6 号）规定，企业用于研究开发的仪器和设备，单位价值在30万元以下的，可一次或分次摊入管理费，其中达到固定资产标准的应单独管理，但不提取折旧；单位价值在30万......
问：我单位办公楼的消防设备、电梯在会计上均分别设账户核算，按照5年计提折旧。 请问税法上消防设备是否需要按照房屋的折旧年限20年来计提折旧？电梯在税法上按5年还是10年计提折旧？ 答：《企业所得税法实施条例》第六十条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资......
问：我公司为2006年成立的生产性外商投资企业，2011年实现利润（获利年度）。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）文件精神，我公司可否在2011-2012年两年内享受两免的优惠政策，三减半政策因五年过渡期到期而不再享受。 答：《国务院关于实施企业......
问：《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）规定，自2013年1月1日起实施，《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2008〕28号）文件同时废止后。 问题1、......
问：我公司是一家中小企业信用担保公司，2010年按照年末担保责任余额计提1%的担保赔偿准备，并已在2010年申报税前扣除。《财政部、国家税务总局关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知》（财税〔2012〕25号）改变了原来的税前扣除办法。我公司2010年已申报......
问：根据营业税相关规定，境外单位和个人在中国境外为中国境内单位或个人提供的建筑业劳务，属于完全发生在境外的劳务，是否缴纳营业税？ 答：《营业税暂行条例实施细则》第四条规定，条例第一条所称在中华人民共和国境内（以下简称境内）提供条例规定的劳务、转让无形资产或者......