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问：个人房产捐赠给亲属，是否缴纳个人所得税？ 答：《财政部、国家税务总局关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》（财税〔2009〕78号）第一条规定，以下情形的房屋产权无偿赠与对当事双方不征收个人所得税： 1.房屋产权所有人将房屋产权无偿赠与配偶、父母、子女、祖父......
问：《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定，企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，经税务备案最短可为2年。 S......
问：国有企业根据财政部的规定，对已经离退休的职工补发了一部分退休工资差额，该部分的补发工资如何在企业所得税税前扣除？ 答：《财政部关于加强职工福利费财务管理的通知》（财企〔2009〕242号）离退休人员统筹外费用（包括离休人员的医疗费及离退休人员其他统筹外费用）作为......
问：新企业所得税法实施后，企业经政府批准而支付的住房提租补贴、住房困难补助和一次性住房补贴能否依照《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》（国税函〔2009〕3号）住房补贴的规定，在职工福利费中不超过工资总额的14%据实列支？还是仍按《国家税务总局......
问：《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》（财税〔2006〕21号）规定，纳税人转让旧房及建筑物，凡不能取得评估价格，但能提供购房发票的，经当地税务部门确认，《条例》第六条第（一）、（三）项规定的扣除项目的金额，可按发票所载金额并从购买年度起至转让年......
问：根据《小企业会计准则》规定，融资租入房产需要按实际付款额入账；《企业会计准则》规定，融资租赁付款折现价值与设备现值哪个低入账。在计算房产税时，是否执行《企业会计准则》和《小企业会计准则》会形成差异？ 答：您的理解正确。 《财政部、国家税务总局关于房产税、......
问：零售黄金元宝、黄金生肖摆件是否免缴消费税？ 答：《消费税征收范围注释》规定，金银珠宝首饰包括：凡以金，银，白金，宝石，珍珠，钻石，翡翠，珊瑚，玛瑙等高贵稀有物质以及其他金属，人造宝石等制作的各种纯金银首饰及镶嵌首饰（含人造金银，合成金银首饰等）。 根据上......
问：企业向个人借款，支付给个人利息。个人到税务局代开发票，代开发票金额是向个人支付利息的税前还是税后金额？ 答：《山东省地方税务局民间借贷税收管理办法（试行）》（山东省地方税务局公告2011年第4号）第五条规定，纳税人应纳营业税的计税营业额为贷款利息收入，包括加息......
问：根据《北京市基本医疗保险规定》（北京市人民政府2001年第68号令）第五章第三十八条规定，大额医疗费用互助资金由用人单位和个人共同缴纳。用人单位按全部职工缴费工资基数之和的1％缴纳，职工和退休人员个人按每月3元缴纳。 我公司在每月职工工资中代扣代缴每人3元的大额医疗......
问：《国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》（国税发〔1991〕155号）第十条“产权转移书据”税目中“财产所有权”的转移书据的征税范围是指经政府管理机关登记注册的动产、不动产的所有权转移所立的书据，以及企业股权转让所立的书据。 企业投资新成立的公司是......
问：《国家税务总局关于纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税收问题的公告》（国家税务总局公告2011年第23号）规定，纳税人销售自产货物同时提供建筑业劳务，须向建筑业劳务发生地主管地方税务机关提供其机构所在地主管国家税务机关出具的本纳税人属于从事货物生产的单......
问：某工程合同约定付款方式为，乙方货物到达甲方指定地点后付款70%，工程初验合格时付款20%，合同最终验收时付款10%.《增值税暂行条例》规定，采取分期收款方式销售货物的，纳税义务发生时点为收款的当天或是合同约定的收款日期当天。即上述工程的设备对应的增值税纳税时间也分别......
问：我公司委托其他公司代销一批商品，12月发出该批货物，12月底代销商并没有销售，也没有给我公司出具代销清单。我公司是将该笔委托代销商品计入12月收入，还是在收到代销清单后计入收入？ 答：1、增值税《增值税暂行条例实施细则》第三十八条规定，条例第十九条第一款第（一）......
问：我公司每年在员工生日时发放80元的生日贺金，是否需要缴纳个人所得税？ 答：《个人所得税法实施条例》第八条规定，税法第二条所说的各项个人所得的范围：（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职......
问：企业向职工个人借款支付的利息是否代扣代缴个人所得税？ 答：《个人所得税法》第六条六款规定，利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额。 个人所得税以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或个人为扣缴义务人。 因此，企业向职工个人借款......