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问：房地产公司在项目前期规划的时候，由于楼建成后影响临近小区的采光，为此公司与受影响住户签订了补偿协议，由于和个人签订协议，无法取得发票，只有收据和协议。请问：该笔支出如何入账，入账的时候是附协议和收据还是必须附发票。如果附发票的话该附哪种发票，另外入账该......
问：单位某职工利用职务之便贪污，现案件已审理完毕，法院将追缴的赃款返还单位，单位收到案件返还款如何账务处理，涉及何税种？ 答：1、《企业会计准则—会计科目和主要账务处理》“1901 待处理财产损溢”规定： 一、本科目核算企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和......
问：我公司因为在租赁期限未到期的情况下提前解除合同所以收不回来两个月的押金，请问这个违约金计入营业外支出还是费用？可以税前列支吗？ 答：《国家税务总局关于〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的补充通知》（国税函〔2008〕1081号）规定，（二）扣除类调整项目。......
问：员工在单位不同地域分别有工资薪金所得，如何计算个税？并请举例说明。 答：《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》（国税发〔1994〕89号）规定：为了有利于征管，对雇佣单位和派遣单位分别支付工资，薪金的，采取由支付者中的一方减除费用的方法，......
问：A公司所在地是北京，准备收购一家在天津的公司B，B的股东为自然人甲和乙，由于股权转让增值，甲和乙需要缴纳个人所得税，请问是由A公司还是由B公司代扣代缴两位自然人股东的个人所得税？ 答：《个人所得税法》第八条规定：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单......
问：个人将不动产无偿划转到一人有限公司如何征收营业税、土地增值税、个人所得税、印花税、契税？ 答：《营业税暂行条例实施细则》第五条规定，单位或者个人将不动产或者土地使用权无偿赠送其他单位或者个人，视同发生应税行为。 《土地增值税暂行条例实施细则》第二条规定，......
问：王先生、李先生是我控股集团公司的副经理同时兼任我公司的董事、监事。在我公司只有年末发放一次性兑现，平时不发任何钱，且没有在我公司签订合同；王先生、李先生在控股集团公司中都有工薪发放，且年末有兑现发放，劳动合同与控股集团公司签订。请问： 王先生、李先生年末......
提问人：QYHY****** 提问及回复时间：2012年8月3日 问：《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2011〕111号）第十七条规定，境外单位或者个人在境内提供租赁动产设备应税服务，在境内未设有经营机构的，扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税......
问：“营改增”试点企业：1.聘请国外IT服务商进行生产站点的系统上线，服务内容包括中国公司所在地的站点设立和在母公司所在地与母公司系统的连接调试。所以，服务发生在国内和国外。 2.服务时间： 20天 3.该服务商在中国没有常设机构 问题： 1.该生产站点的系统上线服务是否应该缴......
问：我单位是房地产开发企业，现仅有一个项目，处于预售阶段，开发产品还未完工，能否按预售收入作为广告费和业务招待费的扣除基数？ 答：《国家税务总局关于〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表〉的补充通知》（国税函〔2008〕1081号）附表《中华人民共和国企业所得税年度......
问：我公司内部食堂招待客户发生的费用能否以食堂的收据计入业务招待费？食堂不独立核算，主要为内部食堂，采购农副产品好多无发票，在计入业务招待费时按食堂管理人员开具的菜单入账。如果不可以，应该如何入账？ 答：《营业税暂行条例》第一条规定，在中华人民共和国境内提供......
问：保险业招待费如何进行纳税调整？如保险公司保费收入为2600万元，招待费为35万元，如何计算税前扣除金额？超过税前扣除额度的业务招待费如何纳税调整？须向税务部门提供哪些资料？ 答：《企业所得税法实施条例》第四十三条规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出......
问：《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》（国税函〔2010〕156号）第三条规定，建筑企业直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季度由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机构预缴。 按新《营业......
问：《国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2010年第19号）第一条规定，企业取得债务重组收入，除另有规定外，均应一次性计入确认收入的年度计算缴纳企业所得税。 《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题......
问：《企业政策性搬迁所得税管理办法》（国家税务总局公告2012年第40号）第二十六条规定，企业在本办法生效前尚未完成搬迁的，符合本办法规定的搬迁事项，一律按本办法执行。本办法生效年度以前已经完成搬迁且已按原规定进行税务处理的，不再调整。 第十九条规定，企业同时符合下......