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问：A为母公司，B为A的子公司，二者之间有符合规定的不征收营业税的统借统贷业务。A和B之间支付统借统贷利息，是否可以不用发票？文件依据是什么？ 答：《财政部、国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》（财税〔2000〕7号）规定，为缓解中小企业融资难的......
问：企业给员工发放的饭堂伙食补贴作福利，是否应缴纳个人所得税？ 答：《个人所得税法实施条例》第八条规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。 《国家税务总局关于印发〈......
问：我公司是一家建筑安装企业，并且是具有出口经营权的生产型企业，但不符合《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号）附件4《视同自产货物的具体范围》（三）、（四）项。现有以下业务： 业务一：承接一项出口加工区工程，该工程......
问：近日在进行企业所得税汇算时，发现利润表（2007），没有其他业务利润项目。对2012年所发生的该科目余额不能填列。我公司主要从事磷化工产品的购销业务，去年因借款给供应商，有10多万元的利息收入，列入其他业务收支核算。请问应如何调整？ 答：实行企业会计准则的纳税人，“......
问：会计上不符合收入确认条件，但税法规定应进行视同销售处理的行为，以什么凭证入账？不确认收入，成本如何结转？ 答：1、《企业会计准则第14号——收入》第四条规定，销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： （一）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货......
问：《关于做好东莞市来料加工企业就地不停产转三资企业有关工作的补充通知》（东外经贸〔2009 〕108 号）第一条第（三）款规定，来料加工企业销售自己使用过的固定资产，亦可按销售普通货物处理，按增值税的适用税率或征收率计算应纳增值税。一般纳税人按17%税率计算增值税销项税......
问：《国家税务总局关于印发〈外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2010〕18号）第六条规定，代表机构应当按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿……，但没有具体说明应执行什么会计准则或会计制度，因为没有具体会计制度作指导......
问：我公司在是一家外贸公司，今年做了出口俄罗斯的业务，出口产品是彩票投注阅读器，是一种IT产品。该产品由我们公司设计研发，但是委托给佛山的一家工厂代工。我们企业能否享受出口退税政策？ 答：《财政部、国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》（财税〔199......
问：如果A公司是生产型企业，具有进出口权，外购的产品在公司经营范围内，并且所购的对方企业和本公司属于内部关联公司关系。在这种情况下，如果公司出口这批从关联公司的外购产品能否退税？（注：外购产品的退税率不为零） 答：《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税......
问：本公司为设立在江苏的外资公司（一般纳税人），向境外A公司租入设备，并以租赁方式报关进口。本公司进口时，按照租金向海关缴纳了关税和增值税，纳税人是本公司。但是，根据《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》......
问：我公司与天津某大学签订工程设计合同，对方给我公司开具内容是技术开发费，是增值税普通发票，我个人认为，如果能开具增值税普通发票，就能开具增值税专用发票，这也是“营改增”的范围，但对方说天津国税局要求技术咨询费能开具增值税专用发票，技术开发费只能开具增值税......
问：某工厂生产服装成衣，该加工厂为出口型企业，出口为主，部分内销，进项税的抵扣额度要税务所计算认可，进项抵扣计算公式是：抵扣额度=进项税额×内销销售÷当月全部销售的总额。 一般贸易进口面料的增值税即所谓的进项税是需要国内销售才能抵扣，财务说通过一般贸易面料进口......
问：某电子商务交易平台为了撮合交易，参与买卖双方交易之中，即卖方将货物销售给某交易平台，交易平台再销售给买方，三方都开增值税专用发票；但交易平台不赚取任何差价，所以也不会缴纳增值税，但开票交易量很大。交易平台开票时，附有第三方仓库货物转移单据，是否存在虚开......
问：《国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复》（国税函〔2005〕715号）与《国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告》（国家税务总局公告2011年第28号）分别对企业为员工承担的个人所得税的......
问：我公司为一房地产开发企业，本年取得房地产预售收入1400万；发生广告费18万；业务招待费40万。 问题1、我公司发生的已缴纳营业税金及附加的房地产预售收入是否可以作为广告费及业务招待费的计算基数？ 2、若可以作为基数收入的千分之五为70000元；业务招待费的60%为240000元，是不......