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问：我公司承揽了一大型企业的货物运输业务，但我公司没有车辆，都是由配货站联系物流公司车辆。客户要求我公司全额开票结算，我公司应该开具什么发票，物流开给我公司的发票是否可以抵扣？ 答： 《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知......
问：某房地产开发公司，向政府缴纳5000万元土地出让金，购得面积为1.2万平方米的土地使用权，该公司以自己的名义立项，并向原居民无偿转让回迁安置房。 请问在计算回迁安置房营业税时，是否包括回迁安置房土地使用权价款？其税法依据是什么？ 答：《国家税务总局关于纳税人开发回......
问：根据《财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》（财税〔2009〕125号）、《企业境外所得税收抵免操作指南》（国家税务总局公告2010年第1号），假设我公司分别直接持有法国子公司A15%股权、法国子公司B40%股权，2013年A和B公司都进行了分红，并且在法国分别缴......
问：某企业以机器设备投资于一公司，被投资公司以评估报告及验资报告作为资产的计税基础。 请问被投资公司取得该设备由于未取得发票可以正常计提折旧并税前列支？ 答：《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物：……（六）将自产、......
问：我公司在2012年6月有一笔向自然人股东的股息分红，当时已扣个人所得税，因资金问题未向税务机关申报，公司在11月向税务机关申报缴纳，是否会涉及加收滞纳金？ 答：《个人所得税法实施条例》第三十五条的规定，扣缴义务人在向个人支付应税款项时，应当依照税法规定代扣税款，......
问：销售免征增值税产品取得收入，需价税分开吗？如何核算企业所得税收入？月收入2万元以下非一般纳税人企业，当月免增值税部分价税分开后免增值税部份计入收入，如果是农产品初级免增值税又免企业所得税，这种情况下是否需价税分开，如分开免税部分在营业外收入中确认，是否免......
问：我公司准备给公司内的部分员工统一购买保健品，其中需要个人承担10%，从工资中扣除；公司承担90%，在工会经费中列支。 问题1、个人承担的10%，是否可以在个人所得税前扣除？ 2、公司承担的90%，是否需要由享受保健品的个人缴纳个人所得税？ 答：《个人所得税法实施条例》第十条......
问：我单位按规定计提的补充医疗保险，由单位统筹使用，未划到职工个人账户。 问题1、补充医疗保险是否需要缴纳个税？ 2、在单位计提时缴纳，还是个人实际报销时缴纳？ 3、缴纳的基数按什么？按个人工资总额的5%还是按实际报销的金额？ 答：《财政部、国家税务总局关于基本养老保......
问：我单位2013年发放的绩效工资未扣税，2013年也未使用全年一次性奖金处理模式，2014年自查需要补税，我单位是否可以使用全年一次性的办法补税？ 答：《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）第一条规定，全年一次......
问：某上海外商投资企业（总公司）在青岛有一家分公司，也有一家子公司，现想将该分公司的资产全部转给子公司，是否适用特殊性税务重组？ 答：《企业所得税法》第二条规定，企业分为居民企业和非居民企业。 本法所称居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法......
问：我公司是一家小型通用航空公司，经营范围为出租飞行、航拍等，飞行员到民用飞行学院的培训费在成本中列支，这笔大额培训费是否算职工教育经费？ 答：《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告 2011年第34号）第三条关于航空企业空勤训练费扣除问题中......
问：有限公司持有的“短期投资——股票投资”，持有时间12个月以上，获得的现金分红是否免企业所得税？ 答：《企业所得税法实施条例》第八十三条规定，企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居......
问：我公司每年有对贫困村的扶贫支出，通过当地财政或民政部门支付，按照国家规定，对方应给我们开具什么样的捐赠票据，是否可税前列支？ 答：《国家税务总局关于公益性捐赠税前扣除有关问题的通知》（财税〔2008〕160号）第一条规定，企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政......
问：我单位产生一些危险废物，需要有危险废物处置资质的单位进行处置，我们支付相应处置费用，对方应开具什么发票？ 答：根据《国家税务总局关于处置危险废物取得收入征免营业税问题的批复》（国税函〔2009〕587号）规定，单位和个人处置危险废物以及医疗废物、放射性废物业务属......
问：企业将采购供应商货物的增值税专用发票的发票联丢失，但抵扣联在，有何税务风险？ 答：企业可按以下文件处理： 《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第19号）第三条简化丢失专用发票的处理流程中规定，一般纳税人丢失已......